老師您好，我公司屬于外企，又是自貿區的企業，最近接了一筆業務，是做轉口貿易的，是用美金交易的，收付款多是用美金交易的，報關是由下游公司他們自行報關的，發票開的是自制的INVOICE，我公司還要不要再申報增值稅收入？

會飛的蝸牛???? 追問

2024-01-22 13:46

老師，我們這個自貿區有規定出口發票是可以不用開具的，像我們這種不是自己報關，我們下游企業自己報關出口，屬不屬于轉口貿易？

會飛的蝸牛???? 追問

2024-01-22 13:47

我看政策說，轉口貿易不屬于增值稅征稅范圍，是不是不用體現在增值稅申報表里？

高輝老師 解答

2024-01-22 13:49

你好，形式發票是哪個公司開具的，需要哪個公司確認收入。其他公司代為出口申報也是需要確認收入的。

會飛的蝸牛???? 追問

2024-01-22 14:05

我們給國外客戶開形式發票，國內下游給我們開形式發票

高輝老師 解答

2024-01-22 14:06

你好，給你們開票的是你們的上游，應該給你們開正規發票，你們再對外開正規發票

高輝老師 解答

2024-01-22 14:07

美元是不是匯款到你們的賬戶，還是你們上游公司賬戶了？

會飛的蝸牛???? 追問

2024-01-22 14:17

不好意思老師，說錯了，重新說，我們收下游國外客戶的美元，給他們開形式發票，我們付上游國內貿易商美元，他們給我開形式發票，以上游國內貿易商名義出口，他們出口退稅

高輝老師 解答

2024-01-22 14:23

你好，你們公司收到下游國外客戶的美元，就意味著你們做的銷售，海關會把這個收匯的金額和你們公司的報關單比對，如果你們公司沒有報關的資質，可以讓其他公司代為報關。以后海關和稅務會稽查這筆外匯和保管的數據。

而報關的公司的單據，稅務海關也會關注收匯的情況。再說收匯銀行也是需要合同的，你提供的合同就意味著你的銷售，需要你承擔報表的事宜。

會飛的蝸牛???? 追問

2024-01-22 14:31

老師，我們公司是在保稅區注冊的，屬于特殊監管區，收匯和報關出口可以不用對上的，也不用核銷，我們上游他們需不需要核銷我就不清楚了，我咨詢過其他同行，她們認為我們這種貿易方式屬于轉口形式，所以不用申報增值稅，但是需要申報所得稅，就想跟老師確認一下是不是如他們所說

高輝老師 解答

2024-01-22 14:34

我在云南這邊，這邊的保稅區也是需要申報增值稅的，就是我剛才說的要申報入庫和出庫，是全流程管理的。可能每個地方的政策不一樣，要不你和稅務局確認下是否報增值稅吧。

會飛的蝸牛???? 追問

2024-01-22 14:36

好的，謝謝老師了

高輝老師 解答

2024-01-22 14:37

不客氣，祝工作順利