玲老師 解答

2024-01-19 13:01

只是貸方錯誤借方?jīng)]錯誤是這樣不？

～???? ～ 追問

2024-01-19 13:04

收到錢后，沒有吧投資收益分出來

～???? ～ 追問

2024-01-19 13:05

是的，只是貸方錯誤了

玲老師 解答

2024-01-19 13:05

直接更正就可以了
，借交易性金融資產(chǎn)貸投資收益
就是原來少計投資收益的金額。

～???? ～ 追問

2024-01-19 13:08

那么需要更改報表么，因為已經(jīng)申報完了，還是直接在憑證最后一張調(diào)整啊

玲老師 解答

2024-01-19 13:09

23年的要把其他收益換成以前年度損益調(diào)整，然后要調(diào)整原來的申報表。
因為跨年了，損益類科目不能直接用。

～???? ～ 追問

2024-01-19 13:14

老師，您能具體指導我一下應(yīng)該怎么做么，需要去稅務(wù)局更正么？

～???? ～ 追問

2024-01-19 13:14

麻煩老師了

玲老師 解答

2024-01-19 13:16

你好去年的更正就是借交易性金融資產(chǎn)貸以前年度損益調(diào)整。
然后更正去年的申報表就可以了。

～???? ～ 追問

2024-01-19 13:22

這張憑證是做在2023年12月結(jié)轉(zhuǎn)損益后么？

玲老師 解答

2024-01-19 13:26

你要是返回去12月調(diào)整，那就是結(jié)轉(zhuǎn)損益之前做
要是做到現(xiàn)在就是直接用以前年度損益調(diào)整入賬。

玲老師 解答

2024-01-19 13:42

還有一種方法就是重要性的原則，比如咱調(diào)整這個其他收益的金額特別小，咱就直接做到二四年，前面的賬和申報也不用去更正。

～???? ～ 追問

2024-01-19 13:55

直接在今年1月的賬里  借：交易性金融資產(chǎn)  貸以前年度調(diào)整損益    然后在匯算清繳的時候調(diào)整，是這個意思吧老師

玲老師 解答

2024-01-19 13:58

是的，他就屬于二三年的業(yè)務(wù)了，就按照二三年的業(yè)務(wù)正常填寫就行了。