老師您好。小規模納稅人季度開普票的銷項稅額是258540*1%=2585.4（小規模納稅人季度沒超過30萬元免稅），開專票的銷項稅額是37540*3%=1126.2的會計分錄怎么寫啊

玲老師 解答

2024-01-17 10:06

然后第1個說那個要是沒有超過30萬減免就把減免的稅款轉到營業外收入。

霧 追問

2024-01-17 10:11

借應交稅費-應交增值稅1126.2
 貸銀行存款1126.2
借：應交稅費-應交增值稅2585.4
貸：營業外收入

玲老師 解答

2024-01-17 10:12

你好對的，這樣處理是正確的。這個30歲的免稅銷售額是普票加銷售的專用發票加在一起不超過30萬才有減免。