年底少計提工資了，還沒有匯算，如何做分錄調整

激昂的大船 追問

2024-01-16 12:13

跨年了，也影響所得稅了

激昂的大船 追問

2024-01-16 12:13

小企業會計準則

樸老師 解答

2024-01-16 12:15

借利潤分配未分配利潤
貸應付職工薪酬

激昂的大船 追問

2024-01-16 12:16

借：利潤分配—未分配利潤150000 貸：應付職工薪酬150000
借：應交稅費—應交企業所得稅7500  貸：利潤分配—未分配利潤7500

激昂的大船 追問

2024-01-16 12:17

我做的和您說的一樣，但是應該還有后面一步吧，否則匯算的時候所得稅就會多繳

樸老師 解答

2024-01-16 12:18

企業所得稅多計提了嗎
工資少計提補計提就可以呀
怎么會多交呢

激昂的大船 追問

2024-01-16 12:20

因為第季度的工資少計提了所以就影響了第四季度的所得稅呀

激昂的大船 追問

2024-01-16 12:20

因為第四季度的工資少計提了所以就影響了第四季度的所得稅呀

樸老師 解答

2024-01-16 12:21

這個補計提然后匯算清繳多退少補

激昂的大船 追問

2024-01-16 12:22

不太明白，不用做第二步嗎

激昂的大船 追問

2024-01-16 12:26

借：應交稅費—應交企業所得稅7500  貸：利潤分配—未分配利潤7500這一步需要做嗎

樸老師 解答

2024-01-16 12:27

不需要做的哦
就只做我給你的分錄

激昂的大船 追問

2024-01-16 12:29

好的，能講一下原因嗎，老師

樸老師 解答

2024-01-16 12:35

這個就是跨年補計提
匯算清繳就是所得稅多退少

激昂的大船 追問

2024-01-16 12:44

匯算清繳不是根據本年利潤計算所得稅的嗎， 但這筆分錄進了利潤分配未分配利潤

激昂的大船 追問

2024-01-16 12:49

財務報表的數據也是2023年第四季度的，今年補提的也是體現到2024年1月報表了，所以不做第二筆分錄的情況下影響不了2023年年底的數據

樸老師 解答

2024-01-16 12:51

本年利潤年底轉到利潤分配未分配利潤了
本年利潤期末無余額

激昂的大船 追問

2024-01-16 12:56

我知道，今年補提的也是體現到2024年1月報表了，影響不了去年做的財報

樸老師 解答

2024-01-16 12:57

做的跨年的分錄
是跨年調整

激昂的大船 追問

2024-01-16 13:01

是跨年的分錄，但分錄是今年元月做的，影響的也是元月的報表，去年的報表還是沒有補提前的數據，所以我不太明白

樸老師 解答

2024-01-16 13:05

用利潤分配未分配利潤來做就是跨年調整利潤了