老師，我們公司第二個季度已經超過五千萬，但是我想辦法把今年總體資產不超過五千萬，就按照不重分類填的報表，都是按小微報的稅，結果年底了，資產總額還是超過了五千萬，該怎么辦，有影響嗎

2020擁抱更好的自己 追問

2024-01-15 12:32

老師 代采代銷企業 賬面上資產超五千萬怎么辦 我們是借錢買材料 賣出去了之后就把借款還了 這算公司資產嗎 所得稅 是不是還是應該按小微企業繳啊
有什么影響呢，是補稅款嗎

郭老師 解答

2024-01-15 12:34

你好，你借款還錢之后，影響你的資產會減少呀，然后你的材料銷售出去，結轉成本也會減少你的資產。

郭老師 解答

2024-01-15 12:34

但是你確認收入會增加你的資產。

2020擁抱更好的自己 追問

2024-01-15 19:38

是的，就是這樣資產總額還是超過五千萬了，往來款太多了，應該按小微來報稅嗎
代采代銷企業
老師，代采代銷企業資產總額超過五千萬，可以簽代采代銷協議按小微報稅嗎
老師，我們不是當月買進來當月賣出去的，有的客戶提前打款進來，當月沒有開票出去，所以資產總額超過五千萬了，是不是應該按小微報呢
老師，代采代銷企業，我們不是當月買進來當月就賣出去的，有的客戶提前打款進來，當月沒有開票出去，所以資產總額超過五千萬了，是不是應該按小微報呢

郭老師 解答

2024-01-15 19:40

你已經超過了五千萬，就不屬于小型微企業，按照珍貴的就不屬于小型微利企業。你的預收賬款金額太大呀，你如果想要按照小區微利企業就需要調整調整，這就不合規
違法的
你可以通過負債類的往來科目對沖一下，后期實際業務發生了，你再紅沖回來。

2020擁抱更好的自己 追問

2024-01-16 11:34

老師，我那個報表報錯了，按照正確的報的話要按一般企業交稅，匯算清繳時再改過來，按一般交稅的話，會不會收取滯納金呢

郭老師 解答

2024-01-16 11:36

你好，補稅的話有滯納金的。