小微企業(yè)，小規(guī)模納稅人，利潤(rùn)表中本年累計(jì)金額102000元，請(qǐng)問(wèn)是要交納企業(yè)所得稅，是102000的25%嗎？12月賬里需要計(jì)提所得稅嗎？求計(jì)提和后面1月繳納的會(huì)計(jì)分錄

施薇薇老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-01-14 21:55

你好！小型微利企業(yè)所得稅，應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，稅率20%

施薇薇老師解答

2024-01-14 21:57

應(yīng)交企業(yè)所得稅=102000*25%*20%=5100元。在12月要計(jì)提所得稅。借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。繳納時(shí)，借：應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款

沁沁追問(wèn)

2024-01-14 22:06

那如果剛好12月又需要變更法人，10萬(wàn)的所得額需要交多少稅？個(gè)人所得稅？新法人還是舊法人交？

施薇薇老師解答

2024-01-14 22:12

你好！變更法人不影響所得稅交稅，所得稅是以企業(yè)延續(xù)為代表繳納。

施薇薇老師解答

2024-01-14 22:14

10萬(wàn)如果是應(yīng)稅所得，應(yīng)交企業(yè)所得稅=100000*25%*20%=5000元。供參考，謝謝關(guān)注好評(píng)

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一般店鋪經(jīng)營(yíng)名稱(chēng)是什么辦公設(shè)備經(jīng)營(yíng)部，可以增加問(wèn)

您好，可以的，你增加經(jīng)營(yíng)范圍就可以答
老師，這什么意思啊，問(wèn)

你好，這個(gè)是把之前做的分錄紅沖了。之前分錄金額是正數(shù)，現(xiàn)在用負(fù)數(shù)把它對(duì)沖了。答
麻煩我咨詢(xún)一個(gè)問(wèn)題啊，就是我從我進(jìn)了90袋米，然后問(wèn)

您好，用90袋米的價(jià)格除以100，按這個(gè)單價(jià)入100的庫(kù)存答
老師，今年1月2月共發(fā)了6萬(wàn)的年終獎(jiǎng)，通過(guò)對(duì)公戶發(fā)放問(wèn)

可以的，沒(méi)問(wèn)題的哈答
紙質(zhì)版的普通旅客車(chē)票能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？問(wèn)

載明身份信息的才能抵扣答

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