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冉老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2024-01-14 15:52

你好，同學
沖減這個分錄借： 應交稅費-應交增值稅-加計抵減 貸： 營業外收入-減免稅金

羣姐 追問

2024-01-14 15:53

老師您這個分錄是做負數嗎？那交稅再怎么做

冉老師 解答

2024-01-14 15:54

這個分錄是做負數
是的
交稅的話
借應交稅費-應交增值稅-加計抵減 
貸銀行存款

羣姐 追問

2024-01-14 16:01

老師對嗎？加計抵減的時候，就是借：應交稅費-應交增值稅-加計抵減 ，現在交稅還是借？

冉老師 解答

2024-01-14 16:03

是的，這個是對的，同學

羣姐 追問

2024-01-14 16:08

加計抵減時候是享受減免，我們交增值稅都是借：應交稅費-已交增值稅  貸銀行存款   那補繳的時候加計抵減和營業外都已沖減，不是應該正常做一筆交稅的？借：應交稅費-已交增值稅  貸銀行存款

冉老師 解答

2024-01-14 16:14

因為這個調整的是加計部分，調整后，繳納直接沖減，余額就是零了

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相關問題討論
你好，同學 老師看了分錄，如果不用交稅，轉到營業外收入是沒問題的
2024-04-28 13:34:56
你好，沒錯的，就是這么做賬的
2024-12-26 11:16:54
小規模納稅人減免增值稅，應借“應交稅費減免稅”，貸“營業外收入”。小規模納稅人減免增值稅，是指小規模納稅人在滿足一定條件的情況下，可以以一定額度減免增值稅，減輕企業的財政負擔。在企業會計核算中，應借“應交稅費減免稅”，貸“營業外收入”，以明確企業減免增值稅的數額，以及減免增值稅的來源。例如，企業在滿足小規模納稅人減免增值稅的條件后，企業共減免增值稅3000元，則應借“應交稅費減免稅”3000元，貸“營業外收入”3000元。
2023-03-14 19:58:54
你好，是小規模 納稅人收入符合條件而減免的增值稅嗎？?
2022-01-11 22:05:41
注意小規模納稅人沒有下面這步分錄的 結轉，借應交稅費轉出未交增值稅，貸應交稅費未交增值稅 其他兩個分錄都是正確的。
2019-06-17 19:38:52
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