給別人錯交醫保的分錄問題： 公司一個人交社保的，但在上個月，錯錄了另一個人的醫保到這公司上，雖然當場就刪除了，但錯錄的這月醫保還是必須要交，金額是個人80，單位327元，也用銀行扣款了， 虧了407元，錢已收不回，但不知一起怎么做分錄。需要具體詳細分錄（含金額）才能看的明白。 具體詳情：公司一個人的費用是：個人403，單位984，一個人工資是 8000元，個稅 90。 錯交社保金額是個人80，單位327元， 現在要怎么做分錄？

心飛揚 追問

2024-01-13 18:45

可以幫我快一些嗎？ 急等，做賬 ，報稅呢

王曉曉老師 解答

2024-01-13 18:49

好的，馬上，剛有事走開

王曉曉老師 解答

2024-01-13 18:51

交借:應付職工薪酬-社保327+984=1311
      其他應收款403+80=483
貸:銀行存款  1311+483=1794

王曉曉老師 解答

2024-01-13 18:53

借:管理費用  1311+80=1391
 貸:應付職工薪酬-社保1311 
其他應收款80

王曉曉老師 解答

2024-01-13 18:54

發工資做借:管理費用8000貸:應付職工薪酬-工資8000

王曉曉老師 解答

2024-01-13 18:55

借:應付職工薪酬-工資8000
貸:應交稅費-應交個人所得稅90
其他應收款403
銀行存款7597

王曉曉老師 解答

2024-01-13 18:56

可以了同學，就是這個錯交的單位加個人最后都入了管理費用，公司承擔了

心飛揚 追問

2024-01-13 19:05

有的說作為營業外支出，就是  403+80，是什么問題？

王曉曉老師 解答

2024-01-13 19:06

不做營業外支出，就做管理費用就可以了

王曉曉老師 解答

2024-01-13 19:06

分錄是一樣的，只是把錯交的入不同科目，但不建議入營業外支出

心飛揚 追問

2024-01-13 19:07

哦，個稅 不用計提嗎

王曉曉老師 解答

2024-01-13 19:09

個稅不用計提，申報的時候直接借:應交稅費-應交個人所得稅  貸:銀行存款就可以了

心飛揚 追問

2024-01-13 19:10

好的，非常感謝

王曉曉老師 解答

2024-01-13 19:10

不客氣了，麻煩及時評價哦

心飛揚 追問

2024-01-13 19:11

行的，以前都沒有評價過，你這么及時，是要十分好評了！

王曉曉老師 解答

2024-01-13 19:16

謝謝，不過不好意思，剛才走開耽誤了