2022年報銷2020年費用10萬（2020年沒做賬），小企業會計準則直接計入了當期22年費用，問題一，做22年匯算需調增10萬，請問哪年做調減？申報表田哪里？問題二，若是企業會計準則，2022年匯算沒做（假設2月報銷的），財務和稅務申報表如何理？問題三，若是企業會計準則，2022年匯算已做（假設8月報銷的），財務和稅務申報表又如何處理？要規范化的，謝謝了

超帥的花卷 追問

2024-01-12 16:48

我的天，請老師再看下問題再回答。。

超帥的花卷 追問

2024-01-12 16:49

不再電子稅務局，難道在工商局嗎

一休哥哥老師 解答

2024-01-12 16:49

我還沒有回答完
您看看，在電子稅務局這地方更正

一休哥哥老師 解答

2024-01-12 16:50

但是一般這種情況下，先和稅管專員說這個事情
我們更正申報都是稅管專員 讓我們企業在里面更正，我們才更正的，不是我們自己主動更正的

超帥的花卷 追問

2024-01-12 16:51

真是累死了 ，答非所問

一休哥哥老師 解答

2024-01-12 16:52

二，若是企業會計準則，2022年匯算沒做（假設2月報銷的），財務和稅務申報表如何理？
答：企業每年都要匯算清繳的

超帥的花卷 追問

2024-01-12 16:53

不好意思，結束吧，不要浪費彼此的時間。謝了

一休哥哥老師 解答

2024-01-12 16:54

您企業除非不是2022年成立的，而且2023年成立的，只要您公司成立了，就必須匯算
您就這假設不成立

公司2022年成立了，2023.5.31之前 沒有匯算清繳的話，稅務局早就找上門了。

一休哥哥老師 解答

2024-01-12 16:55

問題三，若是企業會計準則，2022年匯算已做（假設8月報銷的），財務和稅務申報表又如何處理？要規范化的，謝謝了
答：企業會計準則和小企業 會計準則，其實都是 企業會計制度下設立的，只是有的科目不一樣而已。

一休哥哥老師 解答

2024-01-12 17:00

您現在要調增 2022年利潤
關鍵是您這個10萬是業務事實
本來就要付
但是只是做賬晚了，我個人的理解如果您要調整的話 就直接調整2022年匯算清繳 
把利潤調增10萬就可以。

借：以前年度損益調整-管理費用  -10
貸：？？？其他應付款             -10
您想，您的貸方是什么呢？不能是其他應收款吧
因為錢本來就要支付的

一休哥哥老師 解答

2024-01-12 17:01

您想，您的貸方是什么呢？
總不能是其他應收款或者其他應收款 吧
因為錢本來就要支付的，那么做賬的話，往來就永久掛在賬上了

所以我個人 覺得直接調整2022年匯算清繳
把利潤調增10萬就可以。

一休哥哥老師 解答

2024-01-12 17:08

不知道您是不是被 稅務局找上門要求調增利潤

像這種偶爾發生的事項，而且本來就有業務事實，關鍵是錢都已經付出去了，其實只要稅務不上門查您的賬目，您作為會計就馬虎點過去了

如果稅務上門查到這筆，非要調增，賬務上面就不處理了因為本來就是事實業務，而且賬面還不好調。
所以我個人 覺得直接調整  電子稅務局 2022年匯算清繳申報表就可以了

一休哥哥老師 解答

2024-02-03 11:40

問題一，做22年匯算需調增10萬，請問哪年做調減？申報表田哪里？答：您好，在電子稅務局里面調整年度匯算清繳申報表