老師，我們銷售材料給對方公司但是他們現在公司注銷了，我們還沒開票但收了款，怎么做賬呢

Hyuyuyuxuan 追問

2024-01-12 10:45

那分錄怎么做呢

東老師 解答

2024-01-12 10:46

借，預收賬款貸，主營業務收入，應交稅費，應交增值稅

Hyuyuyuxuan 追問

2024-01-12 10:47

老師我們是小規模，但是這筆款是第一季度的款了，現在他們注銷也開不了票給他們了，我們第一季度報稅也沒報企業所得稅，這怎么辦呢

東老師 解答

2024-01-12 10:51

你在這個季度確認收入，然后申報所得稅就行

Hyuyuyuxuan 追問

2024-01-12 10:56

以前季度的不管了是嗎，這個季度申報

東老師 解答

2024-01-12 10:56

對，在這個季度申報就可以了

Hyuyuyuxuan 追問

2024-01-12 11:21

老師能幫我看看這四個季度的報表有什么大問題嗎？

東老師 解答

2024-01-12 11:22

您這個報表這么看的話是是沒有問題的

Hyuyuyuxuan 追問

2024-01-12 11:26

連續虧損會被查嗎我們是小規模

東老師 解答

2024-01-12 11:27

一般來說是不會被查的，但是你常年的虧損是有被查的風險的

Hyuyuyuxuan 追問

2024-01-12 11:28

但是我們想交一點企業所得稅

東老師 解答

2024-01-12 11:29

但是你們是虧損的，想要交所得稅的話，只能是少出一些費用發票

Hyuyuyuxuan 追問

2024-01-12 11:30

只能匯算清繳調增嗎

東老師 解答

2024-01-12 11:31

對，你也可以人為的調整一些

Hyuyuyuxuan 追問

2024-01-12 11:57

老師，我們只有第四季度才開了票，第一季度第二季度做的是無票收入，無票收入也沒在第一二季度申報。現在申報第四季度的話會不會有風險

東老師 解答

2024-01-12 12:01

正常申報無票收入是沒有風險的

Hyuyuyuxuan 追問

2024-01-12 12:02

但是無票收入是第一季度第二季度收到的款，現在申報第四季度的全年累計，還是虧損的我怕會被稅局查

東老師 解答

2024-01-12 12:03

這個我覺得是沒有問題的

Hyuyuyuxuan 追問

2024-01-12 12:04

老師，銷售材料結轉成本的時候是按發票的單價數量結轉，還是進貨的時候單價數量結轉呢

東老師 解答

2024-01-12 12:06

這個按照采購的時候的單價來接轉