上月的進項發票留抵100后 這月要抵用了 ，這月銷項500 勾選進項300， 結轉增值稅時怎么寫分錄？

春暖花開 追問

2024-01-12 10:04

那我要結轉增值稅呀。不然進項和銷項一直掛在那里？怎么辦？

宋生老師 解答

2024-01-12 10:06

你好這個稅法和會計上都沒有要求結轉是可以有余額的。

春暖花開 追問

2024-01-12 10:08

那我想結轉  掛那里不好看，一直掛那里我自己都搞不清楚多少進項發票了。可以幫我寫個分錄嗎？

宋生老師 解答

2024-01-12 10:10

你好,借，銷項稅
貸，進項稅
貸，未交增值稅。

春暖花開 追問

2024-01-12 10:12

可這樣沒有留抵的進項寫進去，未交增值稅  和實交的就不一樣呀。

宋生老師 解答

2024-01-12 10:14

你好，所以他沒有要求結轉，你要我寫，我也不知道，你具體有些什么業務沒辦法確定。

春暖花開 追問

2024-01-12 10:20

可以這樣嗎？老師

宋生老師 解答

2024-01-12 10:23

你好，可以的，可以這樣。

春暖花開 追問

2024-01-12 14:59

老師，如果像您說的不結轉增值稅，那應交的增值稅費在哪里體顯出來？就是我繳了增值稅的回單附在哪個分錄里？

宋生老師 解答

2024-01-12 15:01

你好，
月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
  貸：應交稅費——未交增值稅


當月交納以前期間未交的增值稅額
借：應交稅費——未交增值稅
  貸：銀行存款

春暖花開 追問

2024-01-12 15:12

有銷項  有進項     那還不是得結轉增值稅。進項銷項不結轉哪來的未交增值稅？

宋生老師 解答

2024-01-12 15:16

你好，進項與銷項本身不用結轉，就直接按照上面做就好了。
實際上是多出來一個轉出未交增值稅的余額。

春暖花開 追問

2024-01-12 15:26

借，銷項稅
貸，進項稅
貸，未交增值稅   意思就這數據直接填寫上就行

宋生老師 解答

2024-01-12 15:29

你好你想這樣做是可以這樣做，但是沒有要求這樣做。