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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2024-01-11 11:32

你好
月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
  貸：應交稅費——未交增值稅

善于溝通的鉛筆 追問

2024-01-11 11:34

應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅期末余額為貸方，但是應交稅費-未交增值稅沒有余額。怎么處理

宋生老師 解答

2024-01-11 11:41

你好，這個不需要單獨處理。可以有余額。

善于溝通的鉛筆 追問

2024-01-11 11:43

不需要處理嗎？

宋生老師 解答

2024-01-11 11:43

你好，是的，不需要另外做分錄處理。

善于溝通的鉛筆 追問

2024-01-11 11:43

但是銷項和進項還有余額

善于溝通的鉛筆 追問

2024-01-11 11:44

之前財務沒有結轉

善于溝通的鉛筆 追問

2024-01-11 11:44

現在怎么處理

宋生老師 解答

2024-01-11 11:46

你好，這個沒有要求結算的。會計和稅法上都沒有要求結轉，可以有余額。

善于溝通的鉛筆 追問

2024-01-11 11:47

因為沒有結轉，導致資產負債表上應交稅費是負數

宋生老師 解答

2024-01-11 11:47

你好，這個不是結轉的問題，而是有進項沒有抵扣導致的。

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相關問題討論
這個科目有余額是正常的，不用處理的
2025-01-15 15:23:49
?你好；? ? ? ? ? ? ? ? 到時你轉未交增值稅 科目去 就可以平衡的??
2022-09-22 16:40:03
你好，這個科目可以有余額的
2023-01-12 14:21:48
你好，把銷項都結轉到轉出，未交增值稅就可以的。
2022-03-03 10:29:56
應該結轉到未交增值稅，以保證您的財務記錄準確，避免增值稅欠繳的可能。
2023-03-14 09:41:51
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