我們企業是再生資源行業（買的廢舊塑料加工成顆粒然后銷售），但是買的廢料全部沒有發票，怎么做賬呀？怎么出資產負債表和利潤表？？？

靜待花開 追問

2018-03-19 19:35

老師，那沒有發票可以做賬嗎

鄒老師 解答

2018-03-19 19:36

你好，沒有發票也只能是這樣做賬 
匯算清繳針對沒有發票的成本做納稅調整增加應納稅所得額處理

靜待花開 追問

2018-03-19 19:37

并且買廢料全部用的個人戶里的錢買的，沒有走公戶，這種沒有發票的能走公司賬戶嗎

鄒老師 解答

2018-03-19 20:38

你好，可以公戶支付，只是沒有發票匯算清繳不能扣除而已

靜待花開 追問

2018-03-19 21:31

哦，那老師已經用個人戶上的錢買的原料，可以用原料入庫單據直接入賬借：原材料，貸，現金對嗎

鄒老師 解答

2018-03-19 21:32

你好，是的，購進是這樣處理，匯算清繳才予以調整的

靜待花開 追問

2018-03-20 08:41

老師，那總的來說，這部分買廢料的成本還是不能抵扣的，匯算清繳時要調增，還是需要交所得稅的是嗎？

鄒老師 解答

2018-03-20 08:42

你好，是的，是這個意思

靜待花開 追問

2018-03-20 09:05

謝謝老師的耐心解答，那既然也不能

靜待花開 追問

2018-03-20 09:07

那既然不能稅前扣除，那我直接不做原材料賬了，也不計算成本了光做收入可以嗎？稅務局會查嗎

鄒老師 解答

2018-03-20 09:08

你好，不做成本就會使得賬面成本與收入不匹配，這樣的報表數據也是有問題的，容易引起懷疑而查賬的

靜待花開 追問

2018-03-20 09:20

哦哦好的謝謝

鄒老師 解答

2018-03-20 09:22

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！