jane 追問

2024-01-09 10:52

小規(guī)格沒有達(dá)到銷售額，也要交稅嗎?

家權(quán)老師 解答

2024-01-09 10:55

如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
        應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加       
貸：銀行存款

jane 追問

2024-01-09 10:59

老師，小規(guī)格納稅人，不管開的是專票還是普票，只要有銷售，做分錄時(shí)，都要 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--銷項(xiàng)稅額，是嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-01-09 11:02

是的，就是那個(gè)意思哈