老師，請問開個供應商的促銷服務發票（6%），這個會計分錄怎么處理呢

武月紅 追問

2024-01-08 14:42

我們開給人家的 老師

武月紅 追問

2024-01-08 14:43

這個銷項稅額可以在增值稅附表1和附表3是要填寫的，也就是說可以抵減的，這個銷項稅額也等于是收入了 意思是不含稅額和稅額都確定為收入吧

宋生老師 解答

2024-01-08 14:43

你好借，應收賬款貸，其他業務收入，應交稅費，應交增值稅。

武月紅 追問

2024-01-08 14:45

這個是，但是在填寫附表1和附表3的時候這個銷項稅額抵減了

宋生老師 解答

2024-01-08 14:46

你好，你這個正常申報就可以了。

武月紅 追問

2024-01-08 14:47

那差額就在這稅額上的

武月紅 追問

2024-01-08 14:48

促銷服務費6%是可以抵減的，填寫附表1和附表3這個稅額被直接減免掉了

武月紅 追問

2024-01-08 14:52

銷售貨物的銷項稅額是115921.25元，而勞務類不含稅額的銷項稅額是6656.61，所以銷項稅額是不含勞務類的（這一塊在附表1和附表3中填寫的有），所以在開出促銷服務發票的時候應該是含稅金額都計入收入表

宋生老師 解答

2024-01-08 14:57

你好，是可以抵扣啊，你這兩個都是銷項，如果有進項，都可以正常抵扣。

武月紅 追問

2024-01-08 15:43

不是的呀 我開出的貨物+勞務發票的銷項稅額是122577.86，填完附表1和附表3候，主表的銷項稅額為115921.25，也就是說勞務發票的銷項稅額是抵減的，那勞務發票的銷項稅額是不是直接要入收入，而不是入應交稅費-增值稅-銷項稅額

宋生老師 解答

2024-01-08 15:45

你好，你這個勞務收入也需要做價稅分離，分開做科目。

武月紅 追問

2024-01-08 15:50

那分開后，增值稅的現在主表的銷項稅額是不含勞務發票的稅額，那這個分錄怎么做賬

宋生老師 解答

2024-01-08 15:53

你好，一樣的呀。會計憑證是一樣的，借，應收賬款貸，主營業務收入-勞務收入，應交稅費，應交增值稅。

武月紅 追問

2024-01-08 16:00

那是這樣的，但是增值稅報表中這差異的勞務類的銷項稅額主表是不含的呀  那不應該結轉出來收入嗎

宋生老師 解答

2024-01-08 16:05

你好，我算了下，你這個確實稅額不對。你看下能不能手動更正

武月紅 追問

2024-01-08 16:12

更正啥呀 更正報表？這6%的勞務發票的稅額是可以抵減

宋生老師 解答

2024-01-08 16:14

你好，是可以抵減，是更正報表，但是你的這個銷項稅稅沒有加勞務這一部分。