奇異果 追問

2024-01-08 11:04

不好意思老師，我想問一下，我們公司一個外墻改造工程項目，已經(jīng)完工了，但是只和甲方收了一部分款，支付了供應商一部分款，這種年底了我應該怎么記賬，是需要暫估該項工程的應付賬款嗎？還是可以確認收到的這部分收入，把已經(jīng)支付的確認成本，明年的收收到的和支付的再去確認，因為目前年底還未確認最終具體的收入和需要支付的成本

小林老師 解答

2024-01-08 11:07

您好，應當按照與甲方結(jié)算金額確認含稅收入，按與供應商結(jié)算金額確認成本

奇異果 追問

2024-01-08 11:08

所以這個還是要按照竣工時間去確認收入及成本，但是現(xiàn)在因為這個項目是按單價每米記的，不是總額，所以要等最終圖紙測算，到現(xiàn)在還未出來最終的收入及成本

小林老師 解答

2024-01-08 11:11

啊？不會吧，甲方都驗收完成了。？

奇異果 追問

2024-01-08 11:23

噢噢 我講錯了 是一部分完工了 全部是未做竣工結(jié)算 我們是收了甲方預收款項 然后這個已經(jīng)支付的成本和收到的款 年底我可以全部結(jié)轉(zhuǎn)嗎？12月份收到的部分收入做預收賬款，貸其他業(yè)務(wù)收入，應交稅費；截止到12月份支付給供應商的就，借其他業(yè)務(wù)成本，貸工程施工

小林老師 解答

2024-01-08 11:33

那就按完工部分確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本

奇異果 追問

2024-01-08 11:36

就是不能把我目前全部支付出去的去結(jié)轉(zhuǎn)成本是嗎？

小林老師 解答

2024-01-08 11:37

是的，按收入配比原則