老師好，生育津貼分錄如何寫? 詳情產假期間員工按正常計提發放部分工資（2500一個月），現在公司收到的生育津貼大于已經發給員工的金額（收到2w），現在把差額發給員工。 1.請問具體收到津貼的分錄2.發放的分錄怎么寫？

做最好的me? 追問

2024-01-08 10:28

老師，現在還沒計算出實際差額發放的金額，分錄應該是錄收到津貼這部分嗎？請問具體應該怎么寫？
1.收到津貼：

2.發放分錄：

郭老師 解答

2024-01-08 10:29

借銀行存款，貸其他應付款。那你沒算出來怎么發放

做最好的me? 追問

2024-01-08 10:31

就是收到津貼的金額肯定是比產假期間墊付的基本工資要多，只是現在還不確認具體發放的是按98天，還是多少天

郭老師 解答

2024-01-08 10:32

你好，那你發放的金額是多少？

郭老師 解答

2024-01-08 10:32

發放的金額充這個其他應付款就可以的，發多少充多少，剩下的充工資。

做最好的me? 追問

2024-01-08 10:39

就是我收到的津貼是2w，產假墊付期間按3個月2500*3=7500元；分錄應該為
1.收到津貼時候：
借:銀行存款  20000
貸:其他應付款  20000
2.發放差額津貼時：
借：其他應付款  12500
應付職工薪酬工資  7500
貸：銀行存款      20000
老師，請問以上的分錄是這樣錄嗎，謝謝

郭老師 解答

2024-01-08 10:40

第二個分錄不對，其他應付款是2萬，應付職工薪酬工資是在代發。

郭老師 解答

2024-01-08 10:40

銀行支付出去是12500，你怎么寫的是2萬呀，然后再做一個借應付職工薪酬工資，貸管理費用工資。

做最好的me? 追問

2024-01-08 10:47

.收到津貼時候：
借:銀行存款  20000
貸:其他應付款  20000
2.發放差額津貼時：
借：其他應付款 20000
貸：應付職工薪酬工資  7500
       銀行存款     12500
借：應付職工薪酬工資  7500
貸：管理費用      7500
請問是這樣嗎？

郭老師 解答

2024-01-08 10:48

哦，是的，是這么做的。