集團按審計審定的要求做了財務賬套內的調整分錄，涉及20-23年度，現在統一將分錄錄入至2023年12月的賬套內，如果調整的是2023年之前的事項，做到以前年度損益里，做到以前年度損益調整的科目里的分錄該怎么寫？

錦鯉 追問

2024-01-08 08:52

老師請看下圖片，審計給的調整分錄是這些，但是沒有涉及到以前年度損益，這個分錄該如何做？

郭老師 解答

2024-01-08 08:56

借應收賬款10680，
貸以前年度損益調整10574.26
應交稅費代轉銷項105.74
第二個，借以前年度損益調整
貸研發支出10680

郭老師 解答

2024-01-08 08:56

借以前年度損益調整工資
貸應付職工薪酬工資。

郭老師 解答

2024-01-08 08:57

借以前年度損益調整貸壞賬準備2219.79

郭老師 解答

2024-01-08 08:57

培訓補助那些是收到的補助款嗎？當時收到的時候做了哪個科目？專項應付款的話，借專項應付款貸以前年度損益調整。

錦鯉 追問

2024-01-08 08:59

就是把所有損益類的科目都替換成 以前年度損益調整 是這樣嗎？

郭老師 解答

2024-01-08 09:00

對的，是的，是這么做的。

錦鯉 追問

2024-01-08 09:01

謝謝，以前都學過，長期不用都忘記了......

郭老師 解答

2024-01-08 09:01

不用客氣，工作愉快。

錦鯉 追問

2024-01-08 09:16

再請教下，往來科目重分類，其他應收要重分進應收賬款科目嗎？

郭老師 解答

2024-01-08 09:18

不做賬務處理只需要重分類

錦鯉 追問

2024-01-08 09:23

A公司應收賬款10萬，其他應付款8萬，在重分類后是不是只要列示應收賬款2萬即可？ （不做賬務處理，只是列表格）

郭老師 解答

2024-01-08 09:25

是的，對的，是怎么做的？