老師，小規模納稅人，企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類），“1.營業收入”是指的含稅的還是不含稅的？

vicky 追問

2024-01-06 19:09

小規模納稅人，收到含稅10萬的主營業務收入，開出去的是10萬元普票，稅率1%，當季沒有超過30萬，那這個分錄怎么記？

彭彩波老師 解答

2024-01-06 19:13

你好，小規模納稅人普票沒有進項的。借：銀行存款  貸：主營業務收入

vicky 追問

2024-01-06 19:15

借：銀行存款 10萬，貸：主營業務收入 10萬，那這樣最后《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》中“1.營業收入”系統自動帶出來的數據為含稅的，是不是需要手動修改為不含稅的？

彭彩波老師 解答

2024-01-06 19:20

你好，申報的時候你直接填不含稅的就可以。