代付子公司社保費，把錢先轉到公司員工賬戶上，員工交子公司的社保費這樣的賬怎么做

王超老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2024-01-05 12:21

代付子公司社保費的賬務處理，涉及到幾個步驟和相應的憑證。下面是一個簡化的示例來說明這個過程：

將錢轉到員工賬戶
當公司把錢轉到員工賬戶時，可以使用以下憑證：
借：其他應收款-員工姓名
貸：銀行存款
這個憑證表明公司借給員工一筆錢，記錄為其他應收款。
員工交社保費
接著，當員工用這筆錢支付子公司的社保費時，子公司應開具發票給公司，公司再憑發票和相關單據做賬。可以使用以下憑證：
借：應付賬款-子公司名稱
貸：銀行存款
這個憑證表示公司欠子公司的社保費，記錄為應付賬款。
與子公司結算
最后，當公司與子公司結算時（假設已經有了發票和相關單據），可以使用以下憑證：
借：應付賬款-子公司名稱 (負數)
貸：其他應收款-員工姓名 (負數)