請問小規模個稅申報，填的收入總額是含1%增值稅的，還是不含的，開的普票，免稅的額度內

考 追問

2024-01-05 10:32

我開的普通發票也是嗎

郭老師 解答

2024-01-05 10:33

對的，是的，也是在這里面的。

考 追問

2024-01-05 10:34

我這普通發票沒有銷項不是嗎？憑證不是：借：銀行存款  貸：主營業務收入

郭老師 解答

2024-01-05 10:35

借銀行存款，貸主營業務
應交稅費應交增值稅，借應交稅費應交增值稅，貸營業外收入，這個營業外收入在后面的成本費用里面。

考 追問

2024-01-05 10:47

個體戶開免稅的發票也應該這樣做分錄是吧？借：銀行存款101
                                                                       貸：主營業務收入100 
                                                                           應交稅費應交增值稅  1  
                                                                         借：  應交稅費應交增值稅  1  
                                                                                 貸：營業外收入         1
開發票應該做這兩筆分錄嗎？

郭老師 解答

2024-01-05 10:49

是的，對的，是這么做的。還有第二個分錄是季度末的那個月在做。

考 追問

2024-01-05 10:49

那我增值稅申報時也是填的含一個稅點的收入，現在咋整呀

郭老師 解答

2024-01-05 10:49

可以去更正申報的電子稅務局，我要查詢稅費申報及繳納。里面有更正社保或者作廢