老師，10月入賬借方工程施工42944.08 進項稅2576.64 貸方：應付賬款45520.72 這是入賬的分錄，結轉了成本 借方主營業務成本42944.08，貸方工程施工42944.08 ，12月份對方紅沖了發票，我們做了進項稅額轉出 借方工程施工2576.64 貸方進項稅額轉出2576.64 ，我們現在想紅沖成本，對方開給我們一張紅沖的發票，這個分錄怎么寫呢？

曲不凡 追問

2024-01-03 13:46

進項稅額轉出的分錄我已經做了，我是想用對方紅沖的發票去沖成本，分錄怎么寫？你明白我的意思嗎

郭老師 解答

2024-01-03 13:48

借主營業務成本-429944.08
借工程施工


這個不是嗎

曲不凡 追問

2024-01-03 13:50

我手里有紅沖的發票，我想用這個紅沖的發票去入賬，是不是應該，借方：工程施工-42944.08 進項稅額-2576.64 貸方應付-45520.72

郭老師 解答

2024-01-03 13:52

同學，你這個是進項轉出的，我第一個分錄里面給你寫的就是。

曲不凡 追問

2024-01-03 13:55

你還是沒明白我怎么做，我進項稅額已經轉出來了，現在是用紅字沖發票沖成本

郭老師 解答

2024-01-03 13:57

借應付帳款貸工程施工
借主營業務成本-429944.08
借工程施工

曲不凡 追問

2024-01-03 13:58

我進項稅額轉出的分錄是借方：工程施工2576.64  貸方：進項稅額轉出2576.64，分錄是分開做的，所以用紅字發票怎么沖掉成本

郭老師 解答

2024-01-03 14:01

上面我給你寫了，你看一下可以嗎？

借應付帳款貸工程施工45520.72
借主營業務成本-429944.08
借工程施工


有什么不理解的，你可以問一下可以嗎？你重復問了問題，我給你回復，然后你再重復問，我再給你回復，再重復問，再繼續回復


第一個你賬上只做了進項轉出的，但是你的工程施工沒有充，不是嗎？我第一個把工程施工也沖了，第二個把主營業務成本也充了，還有什么問題嗎？


就是說你進項轉出做的不對不完整

我給你補了

曲不凡 追問

2024-01-03 14:03

我進項稅額轉出的分錄，是用借方：工程施工2576.64  貸方：進項稅額轉出2576.64，這個工程施工金額，你沖掉了嗎

郭老師 解答

2024-01-03 14:05

沒有這個我沒有給你動

曲不凡 追問

2024-01-03 14:11

按你上面的做，工程施工科目能沖銷掉嗎

郭老師 解答

2024-01-03 14:14

是的，可以的，可以消掉的。

曲不凡 追問

2024-01-03 14:25

我明白了，謝謝老師，請問老師，這樣的分錄，進項稅額轉出，怎么做比較省步驟呢

郭老師 解答

2024-01-03 14:26

借應付賬款45520.72，
貸工程施工42944.08，
應交稅費應交增值稅進項轉出2576.64
借主營業務成本-429944.08
借工程施工

曲不凡 追問

2024-01-03 14:32

就是進項稅額換成進項稅額轉出科目是嗎？

郭老師 解答

2024-01-03 14:35

你好，他在貸方或者是進項轉出都可以的。

曲不凡 追問

2024-01-03 14:43

那我進項稅科目的金額并沒有沖銷掉呀

郭老師 解答

2024-01-03 14:44

你好，進項轉出在貸方就表示你已經轉出來了，不用非得紅蟲鏡像

曲不凡 追問

2024-01-03 14:51

老師，那我這樣，這張發票就是紅沖掉了，是吧，應付賬款和工程施工都沖掉了

郭老師 解答

2024-01-03 14:51

對的，是的，是這個意思的。