老師 咨詢一下季報企業所得稅申報，每次填寫收入/成本/利潤總額都是填的本年累計數，但是第三季度我們就是盈利，第四季度我填累計數，但是全年利潤總額正常來說我們只盈利3萬，為何系統自動彌補第三/第四虧損后盈利是10萬，那第四季度我申報到底是填寫10-12月份合計數 還是填寫利潤表的本年累計數呢？

super銘 追問

2024-01-03 13:38

22年虧損26萬，29年本年利潤只有29萬，為何彌補虧損后盈利是10萬？

東老師 解答

2024-01-03 13:39

你不是彌補虧損彌補了18萬多嗎

super銘 追問

2024-01-03 13:40

可是21年  22年我都是虧損狀態，一共是虧損的26萬啊     為何只能彌補虧損18萬呢  去年兩年我們沒有所得稅匯算調增啊

東老師 解答

2024-01-03 13:41

你得看一下去年的彌補虧損明細表，上面能體現出你有多少可以彌補的金額

super銘 追問

2024-01-03 13:41

所以申報是沒錯的，不論第幾季度，都是依據利潤內的本年累計數申報對吧

東老師 解答

2024-01-03 13:42

對，沒錯，肯定是這么申報的

super銘 追問

2024-01-03 13:53

老師 請問下年終獎金是可以做管理費用的職工工資部分嗎？還是必須做管理費用-福利費，因為福利費抵扣不完耶

東老師 解答

2024-01-03 13:53

這個是屬于工資薪金的，不能進入到福利費