初創小規模公司，現接項目導致公司本月主營業務收入都要次月15-16能確認數據并開票，面對這況，本月是否要做賬務處理？ 做與不做都有什么區別和影響呢！

田小田 追問

2024-01-03 11:31

公司算是工廠品牌運營商角色，工廠每月會以客戶每月實際出貨額為基，給予百分點位給運營商。

郭老師 解答

2024-01-03 11:33

也就是你們是賺取的服務費是吧？

田小田 追問

2024-01-03 13:15

對的，就是掙的服務費

郭老師 解答

2024-01-03 13:16

正規的應該是借應收賬款
貸主營業務收入
應交稅費，
下一個月借應收賬款負數
貸主營業務收入負數
應交稅費，負數
借應收賬款
貸主營業務收入應交稅費，
如果你不做的話，下一個月開了發票，借銀行存款貸主營業務收入應交稅費。

田小田 追問

2024-01-03 18:40

老師，小白不太懂沒做過。是不是類似那種暫做，能幫忙解釋下嗎。是不是像月末暫做次月再沖回那種呀。如1月末，做暫估收入，借：應收賬款-X公司   5000.00元，貸：主營業務收入 5000.00元。待2月初出數據后開票時做，借：應收賬款-X公司   -5000.00元，貸：主營業務收入 -5000.00元。。借：應收賬款-X公司   5000.00元，貸：主營業務收入 4950.00元，應交稅費-應交增值稅 50.00元

郭老師 解答

2024-01-03 18:43

對的是的，但是你暫估的時候這個收入需要申報增值稅需要繳納增值稅的和有發票的一樣

田小田 追問

2024-01-03 20:46

好的好的，我知道了，謝謝老師

郭老師 解答

2024-01-03 21:06

不用客氣，工作愉快