老師這兩張表是期初的幫忙看一下，未分配利潤和本年利潤的勾稽關系是否正確期初5月份有一筆退稅這是我統計的關于703.2， 這個退稅應該要先走本年利潤結轉，然后再到利潤分配的吧，我看本年利潤里邊沒有這個數字

媛媛 老師 解答

2023-12-30 20:31

如果你們企業采用的是企業會計準則。企業收到當年所得稅退稅的分錄為: 借:所得稅費用(紅字) 借:銀行存款 企業收到往年所得稅退稅的分錄為: 借:銀行存款 借:以前年度損益調整(紅字)

媛媛 老師 解答

2023-12-30 20:32

分兩種情況處理，想問一下，你們收到的退稅是匯算清繳完退的上年度的嗎？

媛媛 老師 解答

2023-12-30 20:35

如果退的上一年度的所得稅，可以通過以前年度損益調整科目，這種情況下未分配利潤期末-期初和利潤表中有差異703.2是正常的

心靈美的檸檬 追問

2023-12-30 20:47

好的這個地方我只看見他做的這幾個科目“借”“貸”，無論哪一種情況她應該都是做錯了吧

媛媛 老師 解答

2023-12-30 20:55

從你發的截圖上看，應該是最終調整到了利潤分配-未分配利潤，最終結果是對的。因為我看不到憑證，不確定這個業務的會計憑證是否記得規范。