老師，我們今年有辦公室裝修的費用，合同上有使用半年后付款3%的尾款，現在已經投入使用幾個月了，前面款都付掉了，對應的發票也開進來了，還有3%的尾款未到期未付，發票也未開進來，那么我們這個裝修費按多少金額攤銷呢？什么時候開始攤銷？攤銷的期限是多久怎么定？還有老師，裝修費入賬和攤銷的分錄該怎么做呢？麻煩老師幫忙解答一下，謝謝

雙魚的心你永遠不懂 追問

2023-12-29 10:33

老師，那么會計分錄該怎么做呢

QQ老師 解答

2023-12-29 10:44

你好！借長期待攤費用  貸銀行存款  應付賬款（3%）就可以

雙魚的心你永遠不懂 追問

2023-12-29 10:48

老師，這個是專票啊，有進項稅的，已經開了97%并且款已經付了，剩余3%未開票進來也未付款，這個該怎么做呢？

QQ老師 解答

2023-12-29 11:08

你好！沒有實際取得發票部分進長期待攤費用，收到發票在調整到進項稅，變更后期攤銷金額

雙魚的心你永遠不懂 追問

2023-12-29 11:25

那么前面已經按3%含稅金額入待攤費用，那么后面發票來了再調整，前面已經多攤銷的金額需要調整嗎？

QQ老師 解答

2023-12-29 11:27

你好！不需要，只調證剩余時間攤銷金額就可以

雙魚的心你永遠不懂 追問

2023-12-29 11:40

老師，我這個是要明年3%的發票才可以開進來，那么本年就要開始攤銷了，那么明年3%發票到了之后再調整長期待攤費用，我們公司執行的是小企業會計準則，那么跨年的損益調整是直接計入本年當期損益還是計入以前年度損益調整？

QQ老師 解答

2023-12-29 11:42

你好！調整明年剩余時間的攤銷額就可以

雙魚的心你永遠不懂 追問

2023-12-29 11:45

老師，我們公司執行的是小企業會計準則，那么跨年的損益調整是直接計入本年當期損益還是計入以前年度損益調整？

QQ老師 解答

2023-12-29 11:59

你好！你是指的上邊業務嗎？上邊業務不用跨年調整損益，其他的業務需要調整以前年度損益通過未分配利潤科目