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樸老師

職稱： 會計師

2023-12-29 10:05

借：應付職工薪酬——社保費（個人部分）  
貸：銀行存款`
借：事業支出——財政撥款支出——社保費（個人部分）  
貸：資金結存——貨幣資金
借：以前年度盈余調整  
貸：銀行存款`
借：資金結存——貨幣資金  
貸：財政撥款結轉/非財政撥款結轉`
`借：事業預算收入（或財政撥款收入）  
貸：資金結存——貨幣資金
如果應付職工薪酬是用于調整今年的工資或福利，則直接在今年的相關費用和支出中做相應調整。
如果應付職工薪酬是用于調整以前年度的工資或福利，則可能需要通過“以前年度盈余調整”科目來進行調整。
對于社保費（單位部分）的會計處理：如果單位部分也有差額需要補繳，會計處理方式類似，但科目會有所不同。
涉及其他科目的處理：如果補繳的差額還涉及到其他科目（如固定資產、無形資產等），則需根據具體情況進行相應的會計處理。
關于報表的調整：根據補繳的差額對資產負債表和收入費用表等財務報表進行相應的調整和重述

菜青蟲 追問

2023-12-29 10:50

老師，我把今年的軋差個人部分記到了其他應收賬款里，代扣的個人差額部分放到了應付職工薪酬中，按你給的分類，我其他應收款有余額怎么辦

樸老師 解答

2023-12-29 10:55

這個發工資的時候沒有扣嗎
要扣的

菜青蟲 追問

2023-12-29 11:02

發工資的時候扣了呀，代扣的部分我記到了應付職工薪酬的貸方，現在貸方有余額。我收個人補差的部分放到了其他應收款中，現在我就不知道怎么可以同時消掉這兩個科目里的余額

菜青蟲 追問

2023-12-29 11:04

我們財政給的代扣個人的分錄是借：應付職工薪酬--基本工資  貸：應付職工薪酬--養老個人部分

樸老師 解答

2023-12-29 11:06

應該是貸其他應收款

菜青蟲 追問

2023-12-29 11:15

我們財政給的代扣個人的分錄是借：應付職工薪酬--基本工資  貸：應付職工薪酬--養老個人部分
這是財政給的分錄，我現在就不知道這么消了，怎么改呀

樸老師 解答

2023-12-29 11:16

貸方不對
貸方科目應該是其他應收款

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相關問題討論
單位是應付職工薪酬，個人是其他應付款或其他應收款
2022-03-18 11:01:32
你好，先去社保局開戶，然后申請社保卡
2019-06-29 15:02:03
這個核算的是單位的社保
2020-02-21 16:54:05
您好，這個是叫社會保險費
2022-08-10 14:27:50
可以退休時做補繳的
2025-11-08 10:06:52
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