老師您好，23年的貨退回來，目前貨還在海關，24年才能辦手續，才能給經銷退回去。紅字發票也只能等24年開出來，那12月還做銷售退回嗎？還是24年做？

香香 追問

2023-12-27 15:15

那我24年怎么做？我還用調賬嗎？那匯算清繳的時候我要調出這一筆嗎？

郭老師 解答

2023-12-27 15:16

你好，當年的做負數收入就可以

香香 追問

2023-12-27 15:19

老師那這是23年的貨，不用調賬嗎？匯算清繳不調出這一筆嗎？

郭老師 解答

2023-12-27 15:19

你好，你如果做以前年度損益調整的話，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。

香香 追問

2023-12-27 15:21

那我就不調，正常做到24年嗎？是這么理解嗎？

郭老師 解答

2023-12-27 15:21

是的，對的，是這個意思的。

香香 追問

2023-12-27 15:34

老師麻煩再問一下關于研發人員的工資、原料，在計提的時候我借研發發費用-費用貨貸應付職工薪酬/原料這樣寫可以嗎？

郭老師 解答

2023-12-27 15:35

可以的，可以這么做的。

香香 追問

2023-12-28 09:34

老師是這樣的每個月計提研發人員工資時直接放在研發-費用化支出里可以嗎？

郭老師 解答

2023-12-28 09:39

可以的，可以這么做的。

香香 追問

2023-12-28 09:42

老師比11月份也是因為研發產生的水電費這水電費需要12月交的時候才能知道，這怎么分配呢？

郭老師 解答

2023-12-28 09:42

你好，那你在11月份暫估。

郭老師 解答

2023-12-28 09:42

12月份確定了之后再調整。

香香 追問

2023-12-28 09:56

老師那這個水電費11月比如我能確定金額，11月份怎么寫分錄是要計提出來嗎？麻煩老師幫我寫一下分錄？11月研發也要結轉嗎？

郭老師 解答

2023-12-28 09:58

是的，對的，借研發支出費用化
管理費用，
貸其他應付款。

香香 追問

2023-12-28 10:16

老師沒看懂，借研發支出-費用貨，貸其他應付款嗎？那結轉呢？

郭老師 解答

2023-12-28 10:19

借管理費用
貸研發支出。

香香 追問

2023-12-28 10:30

老師那計提水電做這一筆嗎？借研發支出-費用貨，貸其他應付款嗎（這個我放在預付款可以嗎？）

郭老師 解答

2023-12-28 10:31

好，那你做預付賬款不就沒有根據權責發生制來做了，我上面是不是給你回復了。

香香 追問

2023-12-28 10:42

老師那其他應付款我們還加二級明細嗎？我之前都放在預付賬款里了，

郭老師 解答

2023-12-28 10:42

你好，那你可以放到預付賬款，之前掛了哪個科目，現在用哪個就行。