公司采購10萬的貨，不知道送來的產品到底是銷售還是自用還是送人，這個目前都是不知道的，你怎么做成本處理？ 如果不清楚這個采購商品最后的出處入哪個科目

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-12-27 14:13

如果后期送人了分錄怎么做？
如果后期自用了分錄怎么做？
如果后期銷售了分錄怎么做？

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-12-27 14:14

主要是庫存商品的內容現在還沒法確定，因為付款先給10萬貨可能過年以后才來，現在還不知道農產品哪個產量高

郭老師 解答

2023-12-27 14:14

后期送人，借銷售費用，貸庫存商品應交稅費應交贈，如銷項視同銷售。

郭老師 解答

2023-12-27 14:14

如果是自己使用辦公的企業管理費用辦公費貸庫存商品。

郭老師 解答

2023-12-27 14:14

如果是銷售出去，借銀行房款，貸主營業務收入應交稅費，借主營業務成本，貸庫存商品。

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-12-27 14:18

12月份付款今年發票不來要明年才來發票就掛應收賬款可以嗎？

郭老師 解答

2023-12-27 14:19

你好，借庫存商品，貸應付賬款，暫估。

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-12-27 15:01

12月份掛暫估？合適嗎？暫估可以跨年嗎

郭老師 解答

2023-12-27 15:02

的啊，這個沒有關系。

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-12-27 15:04

最多可以掛幾個月

郭老師 解答

2023-12-27 15:05

這個沒有時間限制，如果你做了成本費用次年匯算清繳之前發票到了就行。

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-12-27 15:07

應付賬款可以做十年暫估嗎

郭老師 解答

2023-12-27 15:10

可以的，但是如果做了成本費用，不允許抵扣所得稅的。

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-12-27 15:13

就是如果12月應付賬款-暫估十萬，發票1月得到，但是2024年12個月只做了5萬成本，那么剩余的都還留著做暫估？2025年12個月做了4萬成本，剩下的2026年做成本1萬，那么2025年做2024年匯算清繳的時候，只做5萬成本？2026年做2025年做匯算清繳的時候，只做4萬成本，2027年做2026年做匯算清繳的時候，做1萬成本？

郭老師 解答

2023-12-27 15:16

對的，是的，是這么做的。

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-12-27 15:26

那如果是暫估的話，是否當收到貨的時候直接轉成，借應收賬款-暫估，貸：庫存商品嗎？這個時候暫估是不是在收到貨的時候直接轉成庫存商品了啊

郭老師 解答

2023-12-27 15:28

是的，對的，需要做一個借庫存商品，借主營業務成本負數的。

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-12-27 15:37

為啥庫存要做負數

郭老師 解答

2023-12-27 15:38

哪里庫存是負數啊，哪一個庫存是負數啊？

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-12-27 15:38

為啥要做成本做負數了？

郭老師 解答

2023-12-27 15:39

因為它是借方發生額軟件做賬的，放到借方負數放到貸方，影響你科目余額表和利潤表不一致。

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-12-27 16:24

如果12月應付賬款-暫估十萬，發票1月得到，做負數成本，但是2024年12個月只做了5萬成本，那么剩余的都還留著的負數成本5萬怎么做？2025年12個月做了4萬成本，剩下的2026年做成本1萬，那么2025年做2024年匯算清繳的時候，剩下1萬留著的負數成本怎么做？

郭老師 解答

2023-12-27 16:24

不好意思，不會做了