1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會計師

2023-12-27 09:39

1.增值稅及其附加稅費
（1）分公司：如果甲公司在B縣城設立分公司，則分公司在開發項目過程中產生的增值稅銷項稅額可以與總公司的增值稅進項稅額相抵扣。同時，分公司在繳納增值稅時，需要按照當地規定的附加稅費率，繳納相應的附加稅費。
（2）項目部：如果甲公司在B縣城設立項目部，則項目部在開發項目過程中產生的增值稅銷項稅額不能與總公司的增值稅進項稅額相抵扣。同時，項目部在繳納增值稅時，也需要按照當地規定的附加稅費率，繳納相應的附加稅費。
  1.企業所得稅
（1）分公司：如果甲公司在B縣城設立分公司，則分公司在開發項目過程中產生的利潤需要單獨計算企業所得稅。同時，分公司可以將部分成本費用向總公司結轉，以降低稅負。
（2）項目部：如果甲公司在B縣城設立項目部，則項目部在開發項目過程中產生的利潤需要與總公司匯總繳納企業所得稅。這種情況下，總公司可以利用其他地區的盈虧進行抵減，以降低整體稅負。
  1.土地增值稅
（1）分公司：如果甲公司在B縣城設立分公司，則分公司在開發項目過程中產生的土地增值稅可以與總公司的土地增值稅相抵扣。同時，分公司在繳納土地增值稅時，需要按照當地規定的稅率，繳納相應的土地增值稅。
（2）項目部：如果甲公司在B縣城設立項目部，則項目部在開發項目過程中產生的土地增值稅不能與總公司的土地增值稅相抵扣。同時，項目部在繳納土地增值稅時，也需要按照當地規定的稅率，繳納相應的土地增值稅。

上傳圖片 ?
相關問題討論
實繳的稅費/營業收入=稅負率
2026-01-30 12:02:51
借：銀行存款11300 貸：主營業務收入10000 ? 應交稅費-增值稅-銷項1300
2023-03-30 09:37:26
你好，先看一下題目，請稍等
2023-10-08 20:31:02
你好，稅務登記的時候直接認定一般納稅人
2022-01-05 15:59:44
附表也在免稅銷售貨物里面，你看一下你有增值稅貨物的稅種認定嗎？
2023-04-09 11:42:24
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當前服務器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...