出售固定資產發票開出去了，但是錢還沒收到怎么做賬

ζ吖頭 追問

2023-12-26 09:09

借：應收賬款  貸：主營業務收入   應交稅費應交增值稅銷項稅

玲老師 解答

2023-12-26 09:11

 你好：
1、先將固定資產轉為清理：

借：固定資產清理 ， 累計折舊，

貸：固定資產。

2、取得清理收入：

借：應收賬款 ，

貸：固定資產清理 ， 應交稅費——應交增值稅。

3、發生清理支出：

借：固定資產清理，

貸：銀行存款。

4、結轉清理凈損益：

借：資產處置損益  ，（報廢損益 記營業外收支科目）

貸：固定資產清理（或相反分錄）。

ζ吖頭 追問

2023-12-26 09:13

出售使用過的固定資產開票開的3%的，但是可以減免2%實際征收1%，這個分錄怎么做

玲老師 解答

2023-12-26 09:15

你好。減免的部分轉到營業外收入就行了借應交稅費貸營業外收入。交的時候做這一部分減免的。

ζ吖頭 追問

2023-12-26 09:18

不應該做到減免稅額那個科目嗎？

玲老師 解答

2023-12-26 09:19

要是一般納稅人就到第3級減免的，要是小規模就到二級要交稅費就好了。

ζ吖頭 追問

2023-12-26 09:21

就是一般納稅人，這個減免稅額的會計分錄怎么做

玲老師 解答

2023-12-26 09:23

借應交稅費應交增值稅減免稅額
貸銀行存款。

ζ吖頭 追問

2023-12-26 09:25

借：應收賬款 ，

貸：固定資產清理 ， 應交稅費——應交增值稅。這一步的分錄怎么做減免

玲老師 解答

2023-12-26 09:27

這一步沒有減免，是交上時減免了。

ζ吖頭 追問

2023-12-26 09:29

完整的會計分錄可以提供下嗎

玲老師 解答

2023-12-26 09:31

你好，分錄我已經給你寫了第1個分錄和后面減免的兩個都寫了。