老師，①工資發放一般是下個月發放上個月的工資嗎？ ②忽然想到一個問題：假如10月份發放9月份的工資，但是9月份工資單一般不是下月的月初整理統計完交給財務嗎。那么在計提9月份工資的時候，9月份的工資還沒有計算出來的，怎么計算 謝謝

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2023-12-25 19:25

老師，當月暫估入賬，次月調整的時候，因為當月的成本已經核算完了，次月實際核算出來的工資比上月暫估的工資金額高或低的話，高出來的成本記到哪個月，低出來的成本如何處理？應該分別怎么寫會計分錄。謝謝

郭老師 解答

2023-12-25 19:26

調整出來的當月就是次月

郭老師 解答

2023-12-25 19:26

借應付職工薪酬工資，貸制造費用、生產成本，
借制造費用、生產成本
貸應付職工薪酬工資，如果有多了，
借制造費用貸生產成本，
借庫存商品
貸生產成本，
借主營業務成本負數貸庫存商品負數

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2023-12-25 19:39

不明白？謝謝

郭老師 解答

2023-12-25 19:42

那個不能明白來
說下
第一個沖計提的工資
第二行刪除

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2023-12-25 20:00

老師，實際工作中，
①每個月1號-30號/31號做賬，是不是并不是說到30號或31號，賬本和記賬憑證就封住不做了，而可能是要到次月的3號、5號甚至7號才可能將上個月的帳完全整理好。
②上月的工資統計，是不是一般在次月的1號到5號開始統計出來交給財務，然后財務根據統計出來的數據計提。比如，12月5日人事部門將11.1日-11.30日的工資統計出來（統計日期可能填寫的是11月4日），交給了財務部，會計根據收到的工資明細在11月5日計提10月分的工資，但是記賬憑證上填寫11月31日。
謝謝

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2023-12-25 20:01

上面有打錯的地方。
老師，實際工作中， ①每個月1號-30號/31號做賬，是不是并不是說到30號或31號，賬本和記賬憑證就封住不做了，而可能是要到次月的3號、5號甚至7號才可能將上個月的帳完全整理好。 ②上月的工資統計，是不是一般在次月的1號到5號開始統計出來交給財務，然后財務根據統計出來的數據計提。比如，12月5日人事部門將11.1日-11.30日的工資統計出來（統計日期可能填寫的是12月4日），交給了財務部，會計根據收到的工資明細在12月5日計提11月份的工資，但是記賬憑證上填寫11月31日。 謝謝

郭老師 解答

2023-12-25 20:03

是的，對的，可以這么做的

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2023-12-25 20:08

老師，①剛才聽課聽了一句話，當月沒有完成的業務，次月某個時間只要還沒有對上個月的業務進行結賬，都可以在次月繼續。
②老師，上面所說的結賬是什么 含義？指的是什么動作？謝謝

郭老師 解答

2023-12-25 20:11

你好，你軟件做帳的嗎？如果是的話，你不結賬的話怎么進行下一個月？做完一個月結賬才能轉到下一個月不是
點月末結賬

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2023-12-25 20:22

老師既然說到這個問題了。請問假如電腦做賬的話，12月3號才將單位11月份工資統計完交給財務，如果沒有結賬的話，可以繼續計提。剛才老師說，不結賬的話無法進行12月的的業務。但是公司業務是連續的，那么12月1日和12月2日公司還有本月的業務需要處理。在這種情況下，怎么平衡上個月未完成的會計業務和本月繼續要進行的會計業務。在實際工作中，結賬一般是在次月幾日進行。非常感謝老師！

郭老師 解答

2023-12-25 20:23

這種情況下，先不要做下一個月的，你沒有結賬怎么做下一個月的

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2023-12-25 20:47

實際工作中也會先將下個月的業務攢著，等上個月都弄完了之后再結賬進行下個月的業務嗎？這種現象很正常，是嗎老師。謝謝

郭老師 解答

2023-12-25 20:47

是的，正常，是的是的是的是的。