老師你好， 1.請教一下我見同學做的資產負債表中，在”其他流動資產”欄上的數據我不明白此欄的數據是如何做分錄得出來的，我知道這個數據7300.72元是進項稅額來的，我自己做的分錄是借：原材料-A材 56159.38 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）7300.72 貸：應付賬款-XX公司 63460.10 ，我做的資產負債表這個7300.72是在應交稅費欄填列的，而她的7300.72是在其他流動資產欄填列的，為什么會這樣？ 2.而她的會計分錄又是如何做的呢？麻煩老師指導 3.另外如果今個月有進項稅額而沒有開出發票的話，進項稅額要結轉嗎，如果要的話分錄又要如何做。

HAHA老師 解答

2023-12-25 15:26

這個重分類代表著期末有待抵扣進項稅，在報表層面負債一般不會體現為負數，負債體現為負數，就說明是資產了，要根據性質調整至資產的

Win華 追問

2023-12-25 15:27

老師，如果賬面做的話，分錄如何做（做后可以填列在“其他流動資產”欄處呢）？

HAHA老師 解答

2023-12-25 15:27

希望該回復能幫您解惑

Win華 追問

2023-12-25 15:28

那么如果今個月有進項稅額而沒有開出發票的話，進項稅額要結轉嗎，如果要的話分錄又要如何做。

HAHA老師 解答

2023-12-25 15:33

您好，賬面一般不做的，如果做的話很麻煩，期末要做 借：其他流動資產   貸：應交稅費。下期期初還要沖回。

HAHA老師 解答

2023-12-25 15:37

您好，月末應交稅費-應交增值稅（銷項、進項），要結轉至應交稅費-未交增值稅。然后根據未抵扣金額轉入應交稅費-轉出多交增值稅