公司法人股股權轉讓沒有全部實繳，現轉讓部分股權，這個企業所得稅怎么計算的呢

俏皮的小伙 追問

2023-12-25 10:25

我是一個小規模納稅人，公司對外投資一個一般納稅人公司實收資本認繳2000萬，100%控股，已實繳1200萬，現轉讓29%股權，計人民幣580萬，這個錢已打到這個我們投資公司賬上，我們要交股讓轉讓的企業所得稅嗎，這個怎么計算的呢，謝謝老師

宋生老師 解答

2023-12-25 10:26

您好你是什么時候投資的？

俏皮的小伙 追問

2023-12-25 10:31

去年辦理的營業執照，今年才開始籌建，投資的公司現在在試營業期間

宋生老師 解答

2023-12-25 10:32

您好，這個時候轉讓是需要交企業所得稅的。另外得要看你的資產負債表未分配利潤是正數還是負數

俏皮的小伙 追問

2023-12-25 10:35

被投資企業目前利潤是負數，我按照什么來計算交納所得稅呢，謝謝老師解答

宋生老師 解答

2023-12-25 10:37

你好，你這種的話不用交所得稅。

俏皮的小伙 追問

2023-12-25 10:42

那我這個小規模納稅人把這個一般納稅人的股權轉讓，就是沒有全部實繳，轉讓收入-股權原值也就交企業所得稅了，老師，是這個意思嗎

宋生老師 解答

2023-12-25 10:46

你好轉讓的原則是不需要交的，要有利潤，有差額才需要。

俏皮的小伙 追問

2023-12-25 10:50

是不用交企業所得稅，那我這兩人公司的會計分錄分別怎么做呢？這個轉讓款沒到我這個小規模納稅人賬上，謝謝老師

宋生老師 解答

2023-12-25 10:52

你好，對于你們來說的話，借其他應收款貸長期股權投資，投資收益