年末需要結轉預交的增值稅嗎？

諾諾 追問

2023-12-20 15:15

銷項大于進項時:

借:應交稅費-應交增值稅稅-銷項稅額

貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額

應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

貸:應交稅費-未交增值稅

諾諾 追問

2023-12-20 15:17

次月繳稅時
借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

鄒老師 解答

2023-12-20 15:17

你好，銷項大于進項的時候，是這樣結轉的 

諾諾 追問

2023-12-20 15:18

預交的增值稅可需要結轉？

鄒老師 解答

2023-12-20 15:19

你好，如果是銷項大于進項和預交之和，結轉的分錄是 
借:應交稅費-應交增值稅稅-銷項稅額
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
應交稅費-應交增值稅（已交稅金）
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅


借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅

諾諾 追問

2023-12-20 15:22

借:應交稅費-應交增值稅稅-銷項稅額
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
應交稅費-應交增值稅（預交增值稅）
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

諾諾 追問

2023-12-20 15:23

老師，上面所說的應交稅費-應交增值稅（已交稅金）是不是就是我在外地預交的增值稅金啊？

鄒老師 解答

2023-12-20 15:25

你好，是的，應交稅費-應交增值稅（預交增值稅）這個就是預交的增值稅稅款金額