老師，我開外銷發票時，遇到CIF價的，備注欄有運費和保費這些做分錄時，計入哪個科目

蒲公英 追問

2023-12-20 08:53

貸方掛了其他應付款-海運保險，那這個科目的金額我看只有貸方增加的，為啥借方不去減少的呢，不太明白

郭老師 解答

2023-12-20 08:55

這個是你單位收到的，你支付出去不就重減了。

蒲公英 追問

2023-12-20 08:59

老師，那附件是一直這樣做的分錄，正確的分錄幫我寫一下

郭老師 解答

2023-12-20 08:59

可以的，可以這么做的。

蒲公英 追問

2023-12-20 09:11

那么問題就來了，貸方其他應付款的金額越來越大，不用借方去沖掉的嗎

郭老師 解答

2023-12-20 09:12

你們單位不需要支付嗎同學。

蒲公英 追問

2023-12-20 09:21

需要支付，問題是沒有對應的金額

郭老師 解答

2023-12-20 09:23

怎么沒有對應的金額。17373這個不是嗎。

郭老師 解答

2023-12-20 09:23

你這個運費保險不就是代收代付的，沒有利潤。

蒲公英 追問

2023-12-20 09:26

老師，你說的17373這個金額是我根據報關單上的運費和保費計算出來了。我想問的是附在后面的運費發票上的金額與這個不對應，我怎么樣去沖這個金額，附件是我導出的科目余額表

郭老師 解答

2023-12-20 09:27

支付的多了還是少了，少了的話你放到營業外收入
多了的銷售費用不就行了

蒲公英 追問

2023-12-20 09:38

好的，謝謝老師的回答

郭老師 解答

2023-12-20 09:39

不用客氣，工作愉快

蒲公英 追問

2023-12-20 09:42

老師，我現在發現我單獨貨運代理費進入了銷售費用，支付時再沖掉與前面做的其他應付款-海運保險沒有關聯起來了

郭老師 解答

2023-12-20 09:45

你好，借其他應付款貸銷售費用，這個可以吧。

蒲公英 追問

2023-12-20 10:06

可以，感謝老師的回答

郭老師 解答

2023-12-20 10:08

不用客氣，工作愉快。