1.丙企業(增值稅一般納內稅人)生產并銷售A產品,適用增值稅稅率為13%。2020年6月發生以下銷售業務: (1)銷售給甲公司A產品1000件,每件售價為30.00元。另收取裝卸費2260.00元。 (2)銷售給乙公司A產品2000 件,每件售價為30.00元。委托某運輸公司運輸,代墊運輸費用5100.00元,運費發票已轉專交給乙公司。 [要求] 計算相應業務的增值稅銷項稅額。

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2023-12-19 17:48

您好

(1)銷售給甲公司A產品1000件,每件售價為30.00元。另收取裝卸費2260.00元。
銷項稅額1000*30*13%+2260/1.13*13%=4160
(2)銷售給乙公司A產品2000 件,每件售價為30.00元。委托某運輸公司運輸,代墊運輸費用5100.00元,運費發票已轉專交給乙公司。

bamboo老師解答

2023-12-19 17:49

(2)銷售給乙公司A產品2000 件,每件售價為30.00元。委托某運輸公司運輸,代墊運輸費用5100.00元,運費發票已轉專交給乙公司。
銷項稅額2000*30*13%=7800

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