飄 追問

2023-12-19 13:25

問題2：在2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳時對上述有關處理正確的有，A：稅務處理與會計處理一致，無需納稅調(diào)整  B：會計確認收入1600萬元，稅法確認收入2000萬元，應納稅調(diào)增400萬元  C：會計確分攤未實現(xiàn)融資收益、確認利息收入126.88萬元，稅法上不確認，應納稅調(diào)減126.88萬元   D：會計確認成本1560萬元，稅法確認成本312萬元，應納稅調(diào)增1248萬元  E：會計確認收入1600萬元，稅法確認收入400萬元，應納稅調(diào)減1200萬元

飄 追問

2023-12-19 13:26

麻煩老師再幫忙看看這個問題，謝謝！

諾言老師 解答

2023-12-19 13:37

好的，剛看到，請稍等一下哦

諾言老師 解答

2023-12-19 13:48

答案應該是多選，正確的是CDE

飄 追問

2023-12-19 13:56

采用簡化處理，企業(yè)所得稅不是在開票的當年一次性確認收入和銷售成本嗎？為什么稅法確認的收入只有400萬元，成本只有312萬元呢

諾言老師 解答

2023-12-19 14:02

不好意思啊，我剛才沒注意到，題目要求企業(yè)所得稅還要簡化處理這個條件。那就不能選DE了，同時B就是對的了。

飄 追問

2023-12-19 14:04

好的，還有一個就是那個利息收入要算銷項稅嗎？

諾言老師 解答

2023-12-19 14:09

你好，同學，不交增值稅！開票金額里已經(jīng)包含了這部分利息。所以后期分攤，確認的利息收入不再交。

飄 追問

2023-12-19 14:09

好的，謝謝老師！

諾言老師 解答

2023-12-19 14:14

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