2、某居民企業，2022年的經營業務如下: (1)取得銷售收入2500萬元; (2)發生銷售成本1100萬元; (3)發生銷售費用670萬元(其中廣告費450萬元)，管理費用480萬元(其中業務招待費15萬元)，財務費用60萬元; (4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元); (5)營業外收入70萬元，營業外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區 捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元); (6)已經計入成本、費用中的實發工資總額為150萬元，撥繳職工工會經費3萬元、職工福利費23萬元、職工教育經費5萬元。 計算: (1)該企業2022年度會計利潤總額是()萬元。 (2)廣告費扣除限額是()萬元，其調整額是()萬元。(3)業務招待費扣除限額是()萬元，其調整額()萬元。 (4) 公益性捐贈支出扣除限額是()萬元，其調整額是()萬元 (5)工會經費扣除限額為()萬元，職工福利費扣除限額為()萬元，職 工教育經費扣除限額為()萬元，三項經費調整額合計數為()萬元。 (6)應調增所得額共計()萬元。 (7)該企業2022年度應納稅所得額為()萬元。 (8)該企業2022年度應繳納的企業

郭老師 解答

2023-12-19 09:28

廣告宣傳費扣除金額300萬
要調增150萬
招待費稅前扣除9萬，需要納稅調增6萬。

郭老師 解答

2023-12-19 09:32

公益性的捐贈允許稅前扣除20.4萬。需要納稅調整9.6萬。

郭老師 解答

2023-12-19 09:33

工會經費稅前扣除3萬，不需要調整，
職工福利費稅前扣除21萬需要納稅，調增2萬
職工教育經費。12萬可以稅前扣除。

郭老師 解答

2023-12-19 09:34

需要納稅調整156加9.6加2