如果2023年12月的租金和辦公用品采購都是銀行12月份付款的，然后發票開12月時間的的發票好還是2024年1月的日期的發票好？ 公司報稅是從2023年12月開始的，1月報12月的稅。

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-12-18 15:20

如果是12月付款12月份來發票的話，就直接做12月份，那么房租是負三壓1的，那么12月1 月2月的發票怎么分攤到每個月？租金12月付款，但是租金是3 個月的怎么分攤呢

玲老師 解答

2023-12-18 15:25

三個月的就按三個月的租賃期分三個月的攤銷。

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-12-18 15:30

三個月租金的分攤分錄怎么寫？

玲老師 解答

2023-12-18 15:31

借管理費用等。貸銀行存款12月的。
借預付賬款貸銀行存款。
然后1月2月分別攤銷就是借管理費用貸預付賬款。

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-12-18 15:35

如果不做預付賬款，作其他應付款
12月份付款的時候
付款的時候借：其他應付款  一個月租金+一個月租金+一個月租金 貸銀行存款 一個月租金+一個月租金+一個月租金 
然后，12月份分攤租金的時候做借管理費用 一個月租金 貸其他應付款 一個月租金
1月份分攤租金的時候做借管理費用 一個月租金 貸其他應付款 一個月租金
2月份分攤租金的時候做借管理費用 一個月租金 貸其他應付款 一個月租金

是這樣嗎？

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-12-18 15:36

如果不做預付賬款，作其他應付款 12月份付款的時候 付款的時候借：其他應付款 一個月租金+一個月租金+一個月租金 貸銀行存款 一個月租金+一個月租金+一個月租金
12月份分攤租金的時候做借管理費用 一個月租金 貸其他應付款 一個月租金 
1月份分攤租金的時候做借管理費用 一個月租金 貸其他應付款 一個月租金 
2月份分攤租金的時候做借管理費用 一個月租金 貸其他應付款 一個月租金 
是這樣嗎？

玲老師 解答

2023-12-18 15:37

咱們提前付款，要是計入其他應付款這個科目其實不太準確，除非你和這個客戶原來用過這個科目才行。
不然咱們提前付款不屬于資產嘛，咱要做到其他應付都屬于負債了。

玲老師 解答

2023-12-18 15:37

如果你和他原來有業務用過這個科目，那還用這個科目可以你這個分錄也對。

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-12-18 15:39

那如果我12月份-2月份的租金是12月份一起付款的，但是發票是1月份來的，那么12月份的也做預付賬款？但是分攤管理費用的時候，是否到來了發票再入管理費用分攤？

玲老師 解答

2023-12-18 15:40

12月，因為已經租賃期開始了，沒有發票也正常計入費用匯算清繳前回來發票就可以稅前扣除也同樣全責發生制按三個月確認費用。

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-12-18 15:45

如果12月的辦公文具也都1月份開發票，那么，12月發票沒來也可以直接入管理費用？

玲老師 解答

2023-12-18 15:47

可以的，原理是一模一樣的。