年底結轉了增值稅又收到沒有抵扣的專票怎么做賬，下年怎么用來抵扣

微信用戶 追問

2023-12-18 15:15

下年抵扣時怎么做賬

小菲老師 解答

2023-12-18 15:17

同學，你好
本月做賬，直接增值稅結轉，就已經結轉了

微信用戶 追問

2023-12-18 15:29

下年就沒法抵扣了嗎？如果能抵分錄咋做

小菲老師 解答

2023-12-18 15:33

同學，你好
不是，能抵扣的

微信用戶 追問

2023-12-18 15:34

能抵分錄咋做呢

小菲老師 解答

2023-12-18 15:36

同學，你好

1、結轉進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。
2、結轉銷項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）；貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）。
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—未交增值稅。
4、實際交納時，借：應交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。

微信用戶 追問

2023-12-18 15:55

年底結轉時進項大于銷項時怎樣結轉

小菲老師 解答

2023-12-18 15:55

借：應交稅費—未交增值稅；貸：。應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）

微信用戶 追問

2023-12-18 16:13

好的 謝謝老師

小菲老師 解答

2023-12-18 16:14

不客氣，祝工作順利