老師，請問一下1和2的分錄怎么做：1、結轉本月增值稅分錄，2、結轉本月未交增值稅分錄，這二者有什么區別呢？

威嚴的櫻桃 追問

2023-12-18 11:38

就是到了月末的結轉

玲老師 解答

2023-12-18 11:39

增值稅月末結轉的分錄我發給你。

威嚴的櫻桃 追問

2023-12-18 11:49

老師，我想問的就月末結轉的這二個分錄怎么做。1、結轉本月增值稅分錄，2、結轉本月未交增值稅分錄，這二者有什么區別呢？

玲老師 解答

2023-12-18 12:21

應交未交的增值稅在未交增值稅貸方里體現。
然后要是進項大于銷項就是未交增值稅是在借方不用交稅。

玲老師 解答

2023-12-18 12:22

 你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。