謝璟 追問

2023-12-17 09:29

郭老師，再請教一下，分不出來的需要計算抵扣是什么意思？但是我看實操課上說像運費及雜費的有專票也不做增值稅進項。只做出口商品的進項增值稅勾選。

郭老師 解答

2023-12-17 09:31

既用在一般計稅，又用在免稅項目上的，這個就是分不出計算抵扣了

房屋租金那個項目都有不是嗎
也不知道出口用多少
內(nèi)銷用多少





出口支付的運費就能分出來就是出口自己用的

謝璟 追問

2023-12-17 09:33

您說的一般計稅就是不進行抵扣，直接做成本這個意思嗎？

郭老師 解答

2023-12-17 10:20

不是這個意思，我說的是計算抵扣

謝璟 追問

2023-12-17 10:23

租金及雜項的專票也可以為內(nèi)銷的進項抵扣這個意思？

郭老師 解答

2023-12-17 10:24

可以的
但是不是全部都可以抵扣
計算

謝璟 追問

2023-12-17 10:25

請教一個這個計算的標準可以嗎？

郭老師 解答

2023-12-17 10:29

適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
主管稅務機關可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。

謝璟 追問

2023-12-17 10:30

收到，十分感謝。

郭老師 解答

2023-12-17 10:31

不用客氣，周末愉快。