老師，公司購進A產品用于銷售，那對方開來的進項發票有好幾張，我只認證了一部分，還有一部分沒認證，掛在待認證進項稅額，那我們現在有一部分A產品是送給客戶了，還有員工福利發了一點點，剩余的還在倉庫，那我這個送給客戶的和發給員工的，這個要做進項轉出嗎，分錄要怎么寫啊

感動的燈泡 追問

2023-12-13 11:05

老師，比如我們A產品的購買的不含稅價是100元，那我送給客戶了，是不是借 銷售費用-宣傳推廣費113  貸庫存商品100 貸進項稅額轉出13  這樣寫嗎

樸老師 解答

2023-12-13 11:08

同學你好

視同銷售的可以這樣

感動的燈泡 追問

2023-12-13 11:15

老師，視同銷售，是借 ：銷售費用 113 貸：庫存商品100   應交稅費-應交增值稅-銷項稅額13   老師是做銷項稅額還是做進項稅額轉出，我有點弄不明白了

樸老師 解答

2023-12-13 11:20

這樣做也可以
視同銷售了就不用轉出
轉出了就不用視同銷售

感動的燈泡 追問

2023-12-13 11:35

老師，那我如果是發給員工，做1.  借： 管理費用-福利費  113  貸：應付職工薪酬-福利費113     
                                                2.   借：應付職工薪酬-福利費113    貸 ：庫存商品 100   應交稅額-進項稅額轉出13   那我申報增值稅的時候，要填哪里嗎

樸老師 解答

2023-12-13 11:37

你這個分錄沒有銷項沒法填

感動的燈泡 追問

2023-12-13 11:43

老師，做進項稅額轉出，只是賬要做，和增值稅申報表沒關系是嗎

樸老師 解答

2023-12-13 11:44

這個是附表二轉出

感動的燈泡 追問

2023-12-13 15:09

老師，我還有有點沒明白，發給員工的A產品，我是 借 ：管理費用-福利費 113  貸 ：應付職工薪酬-福利費113  
借 :應付職工薪酬-福利費113   貸  ：庫存商品100 應交稅費-進項稅額轉出13 那我增值稅申報的時候，要在增值稅附表2填  第15行  用于集體福利  個人消費  那欄填13 這樣可以了是嗎

樸老師 解答

2023-12-13 15:12

同學你好
對的
是 這樣的

感動的燈泡 追問

2023-12-13 15:19

老師，那我們購進的是500件，那我只有一部分用于員工福利，員工福利用了多少，我就轉出多少， 這樣吧

樸老師 解答

2023-12-13 15:23

同學你好

對的
是這樣的

感動的燈泡 追問

2023-12-13 15:38

老師，員工領用的，記錄福利費，這個是要把成本100+稅13元，都算到福利費嗎，還是只算成本100元記錄到福利費

樸老師 解答

2023-12-13 15:44

對的

這個算福利費的哦
進項要轉出