1，借：在建工程-某工程-627.5萬元 貸：銀行存款-462.5萬元 應付賬款-165.萬元 2，借：固定資產-房屋-1000萬元 貸：在建工程-某工程627.5萬元 應付賬款-應付工程款-某工程暫估款372.5萬元 借：專項儲備-安全費用-1000萬元 貸：累計折舊-房屋-1000萬元 （暫估入賬） 3，借：固定資產-房屋-1000萬元（負數）專項儲備-安全費用-1000萬元（負數）貸：累計折舊-房屋-1000萬元（負數） 借：固定資產-房屋-6529734.66元 應付賬款-應付工程款-某工程暫3385450元 其他應收款-某工程暫估款84815.

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2023-12-13 08:29

我想問工程中標價691萬元，現在開票我怎么記賬

廖君老師 解答

2023-12-13 08:31

您好，工程價只是合同，我們還沒有建造，沒有業務發生，沒有分錄呀

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2023-12-13 08:32

接上面--其他應收款-某工程暫估款84815.34元  借：專項儲備-安全費-6529734.66元   貸：累計折舊-房屋-6529734.66元

廖君老師 解答

2023-12-13 08:34

您好，不好意思，我還是看不出咱要一起分析哪個問題

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2023-12-13 08:36

工程好多年了，分錄1就是工程建設期間付的款，分錄2是工程沒有結算暫估入賬的，分錄3是后面調整的。這個是2015年到現在了，我是想問現在結算開票我怎么記賬

廖君老師 解答

2023-12-13 08:47

您好，分錄3也是暫估的，不是開票金額入賬么，現在開票有確定金額了，固定資產的差額部分做調整，變更固定資產卡片后，以后的折舊按變更的賬面價值計算，折舊是未來適用法

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2023-12-13 08:57

分錄3也是暫估的，現在開票金額未確定。如果金額就按690萬結算，怎么記賬，前期已付過627.5萬元其中165萬元掛的工程公司的帳。分錄2暫估的某工程款372.5萬元也付過款，就是分錄3某工程暫估款3384450元的差額。

廖君老師 解答

2023-12-13 09:03

您好，現在開票金額沒有確定，分錄3也不用做，暫估一次，等實際結算開票時再調整，來回調整我們自己都整得亂了。這個暫估分錄，我用的是取最簡單的方法，直接把原分錄紅沖，再按確定的金額來做分錄，這樣肯定錯不了

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2023-12-13 09:09

分錄3已經做了，估計是審計讓調的。我現在就是弄不清開了票怎么記賬，已經付過的款怎么不體現在應付工程款對方該公司戶

廖君老師 解答

2023-12-13 09:16

您好，確定的開票金額和6529734.66的差額科目還是固定資產，前期付的款 貸： 應付賬款-165.萬元   應付賬款-應付工程款-某工程暫估款372.5萬元  借：應付賬款-應付工程款-某工程暫3385450元   其他應收款-某工程暫估款84815.34元 ，全部反方向沖平，差額倒擠出應付賬款 

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2023-12-13 10:02

不明白怎么反向沖，現在應付賬款-應付工程款-某工程暫估款372.5萬元  借：應付賬款-應付工程款-某工程暫3385450元   其他應收款-某工程暫估款84815.34元 ，都是平的沖了不是就不平了

廖君老師 解答

2023-12-13 10:05

您好，那就不反沖。這些科目余額在借方，現在的分錄借方 負數，這樣沖平能理解吧
沖平現有的往來科目，倒擠 應付賬款，就只有一個往來余額了

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2023-12-13 10:43

這些科目余額都是平的

廖君老師 解答

2023-12-13 11:14

您好，我看圖中科目余額不是平的
圖2的余額是627.5萬，