老師好，2023年11月補交1-6月的社保，失業險（單位交失6.6 個人交6.6元），職工養老保險（單位交209.6元 個人交104.8元），工傷交2.6元，請問如何寫會計分錄？

學無止境 追問

2023-12-10 16:58

老師好，這筆是支付社保的分錄嗎？請問還要寫計提社保或者計提工資的分錄嗎

小軒老師 解答

2023-12-10 17:06

現在是補交之前的社保，就寫支付社保分錄就行了。

學無止境 追問

2023-12-10 18:38

老師好，請問這補交的社保單位一共交218.8元，個人交111.4元，合計交330.2元需要申報個稅嗎

小軒老師 解答

2023-12-10 18:43

實務中，對于單位承擔部分的社保費，既不需要加入員工的工資表，也不需要在個稅申報時作為收入進行申報。
單位為員工繳納的社保費個人部分，在計算員工工資和個稅時，作為稅前工資的扣除處理，在個稅申報時作為“專項扣除”進行申報。

小軒老師 解答

2023-12-10 18:45

所以不需要申報個稅，但在申報個稅的時候社保個人部分可以抵扣稅前工資

學無止境 追問

2023-12-10 18:48

老師好，如果就像你寫的那一筆分錄，其他應收款有余額111.4元，我這樣寫分錄沒有余額。如下圖 你看下對不？

學無止境 追問

2023-12-10 18:50

老師，那這個補交的人也不知道補交的是誰的社保呀，申報個稅社保部分怎么抵扣

小軒老師 解答

2023-12-10 18:51

對的，是這樣子寫的

學無止境 追問

2023-12-10 19:21

老師，那11月申報個稅工資是不是要加入單位為個人繳納的社保111.4元，因為工資里包含為個人繳納的社保111.4元，11朋申報個稅工資=11月正常工資1萬+補申報1-6月個人社保111.4元？

學無止境 追問

2023-12-10 19:27

老師，那11月申報個稅工資是不是要加入單位為個人繳納的社保111.4元，因為工資里包含為個人繳納的社保111.4元，11月申報個稅工資=10月正常工資1萬+補申報1-6月個人社保111.4元？

學無止境 追問

2023-12-10 19:31

老師  單位交納的社保不加入工資表，但是個人交納的111.4元要加入10月月工資表中的一起合并申報個稅吧，如果沒有工資怎么扣個人的社保呢

小軒老師 解答

2023-12-10 19:32

11月申報個稅的工資是工資表上的應發工資1萬，繳納個稅的金額=（應發工資1萬-5000-社保個人部分）×適用稅率

學無止境 追問

2023-12-10 19:42

老師好，我的意思是申報個稅的時候要加這筆工資吧111.4元，如下圖

小軒老師 解答

2023-12-10 19:45

你好，這樣呀，可以呀