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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2023-12-08 14:20

您好
請問是計提的單位部分有余額嗎

無敵小魔仙 追問

2023-12-08 14:24

不是，是支付完工資之后，扣除員工社保之后，員工社保借方有余額數

bamboo老師 解答

2023-12-08 14:25

請問是多扣了個人部分還是少扣了

無敵小魔仙 追問

2023-12-08 14:26

是因為之前單位給人上保險，但是沒有發工資。所以出現這種情況

bamboo老師 解答

2023-12-08 14:29

那后期會發放工資嗎？

無敵小魔仙 追問

2023-12-08 14:30

不會發工資了。

bamboo老師 解答

2023-12-08 14:32

那個人部分應該個人承擔 無法收回 應該轉到營業外支出科目

無敵小魔仙 追問

2023-12-08 14:36

那老師怎么做分錄呢？

bamboo老師 解答

2023-12-08 14:36

借：營業外支出
貸：其他應收款-個人社保費

無敵小魔仙 追問

2023-12-08 14:40

借：營業外支出    貸：其他應收款——員工社保     是這樣嗎？后邊不用付憑證都可以吧

bamboo老師 解答

2023-12-08 14:42

可以填把其他應收款——員工社保費科目余額表附在憑證后面

無敵小魔仙 追問

2023-12-08 14:51

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2023-12-08 14:55

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問

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單位是應付職工薪酬，個人是其他應付款或其他應收款
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