老師，我們公司有貸款，還款貸款利息計入財務費用，那么賬載金額是貸款利息支出，稅收金額的數字是怎么計算出來的呢

樸老師

職稱：會計師

2023-12-08 14:05

1.按照借款合同約定的利率計算。例如，如果借款合同約定的年利率為6%，那么每月應支付的利息金額為貸款金額乘以6%/12。
2.按照實際支付的利息金額計算。如果企業實際支付的利息金額與借款合同約定的利率不同，那么實際支付的利息金額即為稅收金額。
3.如果企業有多個貸款，應分別計算每個貸款的利息支出，并將各個貸款的利息支出累加起來，作為貸款利息支出總額。
需要注意的是，企業向非金融機構借款的利息支出，如果高于金融機構借款利率的，不能在計算應納稅所得額時扣除。此外，如果企業向個人借款并支付了利息，該利息支出也不能在計算應納稅所得額時扣除。

靜～sophia 追問

2023-12-08 14:14

老師，我知道賬載金額就是賬上的金額，那么稅收金額應該是稅法上的，您說稅率應該是多少，你的意思是說按照借款合同約定的合同金額*利率/12，是這樣嗎

樸老師解答

2023-12-08 14:17

按月算既可以了哦

靜～sophia 追問

2023-12-08 14:20

老師，匯算清繳，一般企業收入明細表，主營業務收入里面有個讓渡資產使用權收入，這個數字，是填寫簡易計稅下的銷售收入嗎，我們是物業公司，租金和停車費是簡易計稅，我看去年的數字，這個讓渡資產使用權收入正好是租金和停車費收入，您能告訴我讓渡資產使用權的收入填什么嗎，謝謝老師

樸老師解答

2023-12-08 14:28

在匯算清繳中，企業收入明細表中的讓渡資產使用權收入通常指的是企業將所擁有的資產（如房產、設備等）出租或出借給他人使用，并因此獲得的收入。對于物業公司來說，這通常包括租金和停車費收入。
因此，如果你公司的租金和停車費收入是按照簡易計稅方法計稅的，那么在填寫讓渡資產使用權收入時，應該將這部分收入填入。也就是說，這個數字應該與租金和停車費收入的總額相一致。

靜～sophia 追問

2023-12-08 14:32

老師，講的非常明白，謝謝老師

樸老師解答

2023-12-08 14:33

滿意請給五星好評，謝謝