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送心意

小鎖老師

職稱： 注冊會計師,稅務師

2023-12-08 10:46

您好，這個的話，借 管理費用 50000  貸 應付職工薪酬50000   借 應付職工薪酬50000 貸 其他應付款2000  應交稅費 20  貸 銀行存款  50000-20-2000=47980

中級取證班-嫻兒 追問

2023-12-08 10:49

銀行存款支出工資是5萬，個稅是20元，其他應付社保2000元

小鎖老師 解答

2023-12-08 10:49

嗯對是這個意思的了

中級取證班-嫻兒 追問

2023-12-08 10:51

但是這分錄，咱銀行支出是47980元呀

小鎖老師 解答

2023-12-08 10:53

你還要支付個稅和社保啊親，借 其他應付款2000   借 應交稅費 20   貸 以后 2020

中級取證班-嫻兒 追問

2023-12-08 10:56

知道呀，我理解不過來，我去實付工資是5萬，另外支個稅20元，社保2000元，我銀行卡應該支付去一共50000+2000+20=52020元，但是這分錄工資支出47980+20+2000=50000元

小鎖老師 解答

2023-12-08 10:57

哦這樣啊，那很簡單，變一下不就行了，借 管理費用 52020  貸 應付職工薪酬52020   借 應付職工薪酬52020 貸 其他應付款2000  應交稅費 20  貸 銀行存款  50000

小鎖老師 解答

2023-12-08 10:58

借 其他應付款2000   借 應交稅費 20   貸 銀行2020

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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
?你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-03-29 13:27:53
計提工資的時候是按照應發工資來計提的。就是扣除你社保個人部分之前的工資。
2022-04-10 10:02:46
同學，你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2025-10-21 09:16:19
借，xx費用～工資16030，貸應付職工薪酬～工資16030 借，xx費用～社保1602.4，貸，應付職工薪酬～社保1602.4
2019-10-12 17:48:53
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