老師?小規模納稅人如果開了專票 但是季度收入不超過十萬，還需要繳納增值稅嗎

嗚啦啦啦 追問

2023-12-04 11:05

老師 小規模納稅人開票 不管什么行業 都可以按照優惠政策開具1%稅率嗎 比如商貿企業是小規模納稅人，銷售酒水，客戶要求開具專票 可以開1%的專票嗎

家權老師 解答

2023-12-04 11:08

開普票可以享受免稅，專票不能。可以開專票

嗚啦啦啦 追問

2023-12-04 11:11

老師 那銷售酒小規模納稅人可以開1%的專票嗎

家權老師 解答

2023-12-04 11:18

可以開的，沒問題的，除了向個人不能開

嗚啦啦啦 追問

2023-12-04 11:26

老師 那開了以后開的普票部分享受季度30萬元以內免稅，開的專票部分正常繳納增值稅？還是普票專票要全額繳納增值稅？

家權老師 解答

2023-12-04 11:31

國家稅務總局公告2023年第1號https://zhuanlan.zhihu.com/p/597880194
小規模2023年開票的稅率：適用3%的普票按1%，另外農產品免稅，專票可以根據客戶需要任選1%或3%。不動產租賃和銷售按5%。
小規模季度含專票不含稅銷售收入30萬內：普票的部分免稅，專票部分按開票稅額交。
小規模季度不含稅銷售超過30萬：專票部分按開票稅額交，普票按1%全額交。

嗚啦啦啦 追問

2023-12-04 12:14

老師，有提到還需要履行個人所得稅扣繳，按“偶然所得”項目計稅，稅率是20%。請問這個是需要的嗎？如是，是企業代客戶做的代扣代繳個人所得稅嗎？

嗚啦啦啦 追問

2023-12-04 12:15

老師，有限合伙企業股東都是公司，請問應納稅額是繳個人所得稅-經營所得呢？還是企業所得稅呢？

嗚啦啦啦 追問

2023-12-04 12:23

追問錯地方了，無需解答~~

家權老師 解答

2023-12-04 12:39

好的，祝你工作順利